Preparando-se para um Auditório do IRS de um Home Office

Como posso tornar meu espaço de negócios em casa mais confiável?

Se o IRS decidir visitar seu negócio em casa, eles estarão olhando para ver se você cumpre o teste de uso "regular e exclusivo" para seu escritório em casa, como seu principal local de negócios. Ou seja, você deve usar seu escritório regularmente para negócios e seu uso da área deve ser exclusivo. Você não pode fazer nada nessa área e você não pode ter nada pessoal lá.

CPA Gail Rosen responde algumas perguntas que podem ajudá-lo a se preparar para uma possível auditoria do IRS em seu escritório em casa e esclarecimentos adicionais foram adicionados em alguns casos.

Q: Eu tenho algumas fotos pessoais e decorações em meu escritório em casa. Eu acho que você acharia isso em um escritório de negócios, então eu não acho que isso seria um problema. Ou eles são?

Sim, mas tenha cuidado. Se a decoração é um putting green ou uma placa de dardo, isso pode significar que você está fazendo algo pessoal lá. Você pode argumentar que você pode ter um quadro verde ou dardo em um escritório regular, mas é diferente em um escritório em casa. Qualquer uso pessoal desqualifica a dedução.

Mantenha as fotos e decorações pessoais ao mínimo. Você pode considerar em vez

Q: Eu tenho arquivos de negócios misturados com arquivamento pessoal em minha credenza e mesa. Foi-me dito que este sistema combinado é mais eficiente. Devo remover os arquivos pessoais e colocá-los em outro lugar?

Sim, a coisa segura a fazer é movê-lo para a sua parte pessoal da sua casa.

A lei afirma que não pode haver outro uso do espaço. Manter seus registros financeiros pessoais arquivados em seu escritório desqualifica-o para a dedução de impostos empresariais.

Q: eu tenho muitos livros no meu escritório, mas eles são todos de negócios e relacionados ao trabalho. Eu acho que isso é aceitável.

Sim, os livros de negócios estão bem; nada pessoal.

Q: eu imprimo coisas domésticas na impressora no meu escritório de negócios - devo obter outra impressora?

A coisa segura a fazer é obter outra impressora. Para deduzir 100% da impressora, ele deve ser usado 100% do tempo para negócios. Desta forma, você resolve dois problemas ao mesmo tempo.

Q: eu tenho o meu próprio negócio ao lado, mas também trabalho em tempo integral para um empregador. Se eu usar o meu quarto para o meu empregador e para o meu negócio; Isso afeta minha dedução no escritório em casa?

Se você estiver usando o escritório doméstico, tanto como empregado quanto como trabalhador independente, você deve atender aos requisitos do escritório doméstico para ambos, a fim de tomar a dedução. Como empregado, se você trabalha em sua casa, a dedução só pode ser tomada se for para a conveniência do empregador e não para sua conveniência. Deve ser um requisito do trabalho e você teria que conseguir obter uma nota da sua empresa que afirma que, ou nenhuma dedução do escritório em casa é permitida.

Q: Eu tenho uma TV e videocassete na sala e posso provar que eu uso isso para negócios; Isso pode afetar a dedução do meu escritório em casa?

Sim, no âmbito de um processo do Tribunal Fiscal de 1994 (nota do TC 1994-27), o Dr. Salih foi negado uma dedução do escritório em casa por não fornecer provas de que um escritório que contenha uma televisão e um videocassete não tinha uso pessoal.

Pergunte a si mesmo: como você vai provar que você não assiste a um programa de TV ou filme ocasional sobre este equipamento?

Q: Se eu usar minha sala exclusiva para uso pessoal após o horário comercial; isso afeta minha dedução

Sim, em Cook, um advogado foi negado a dedução de uma parcela de sua residência usada como escritório em casa porque ele não cumpriu o teste de uso exclusivo. Enquanto a residência era, de fato, o principal local de atuação para a prática da lei, as partes usadas para negócios também eram usadas pessoalmente pelo advogado e sua família após o horário comercial e presumivelmente nos fins de semana e feriados. Assim, o espaço para a prática da lei falhou no teste exclusivo e toda a dedução do escritório em casa foi negada. (Cook v Comissário, TC Memo 1997-338.)

Q: Eu leio sobre um negócio de marido e mulher em que o casal teve cães que eles deixaram ficar em seu escritório em casa durante o dia. Eles também deixam os cães dormir no escritório à noite. O problema é ter cães no seu escritório?

Cães que dormiam em seu escritório à noite desqualificariam a dedução do escritório em casa.

Nenhum uso pessoal; o mesmo que permitir que uma criança dorme lá à noite. Um garoto, um cachorro, é tudo pessoal. (T.C. 2009-55)

Q: E se a auditoria não ocorrer na minha casa?

(Esta pergunta não está sendo respondida por Gail Rosen): Se você for a um escritório do IRS para a auditoria, e sua empresa inclui um escritório em casa, você pode querer trazer fotos do seu escritório para mostrar que está sendo usado como um escritório.

Ter uma foto pode dar-lhe uma melhor chance de não ter um auditor chegar em sua casa, mas não conte com isso. O IRS ainda pode querer ver seu escritório em casa, ou eles podem vir sem aviso prévio.

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Você pode enviar um e-mail para Gail Rosen no grosen @ gailrosencpa. com

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