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A simplicidade é uma das maiores vantagens dos fundos de investimento, com exceção da tributação. Mas se você conhece algumas das regras fiscais e truques táticos de investir em fundos mútuos, você pode aproveitar plenamente as vantagens e se preocupar menos com as complexidades.
Como os fundos mútuos são tributados
Os fundos mútuos não são os mesmos que outros títulos de investimento, como ações, porque são carteiras únicas, denominadas investimentos em pool, que detêm dezenas ou centenas de outros títulos.
Portanto, a atividade tributável que ocorre como parte da administração de fundos mútuos passa junto de responsabilidade fiscal para você, o investidor de fundo mútuo. Por exemplo, se uma participação em ações em seu fundo mútuo for paga dividendos, o gerente do fundo mais tarde vende o estoque com um valor maior do que ele pagou, você deve imposto em dois níveis: 1) um imposto de dividendos, que geralmente tributados como renda, e 2) um imposto sobre ganhos de capital, que será tributado nas taxas de ganhos de capital.
E mesmo que você tenha mantido apenas o fundo mútuo por alguns meses e não tenha vendido ações, é possível que você possa receber uma distribuição de ganho de capital de longo prazo (assumindo que o fundo mútuo manteve o estoque por mais de um ano). Portanto, os impostos que lhe são distribuídos são devidos às atividades dentro do fundo mútuo, não devido às suas próprias atividades de investimento
Veja também: Como os dividendos do fundo mútuo são tributados
O erro muito comum dos impostos sobre fundos mútuos de pagamento duplo
Agora assumir que 5 anos se passaram e você vende seu fundo mútuo.
E também assumimos que seu investimento original era de US $ 10.000 em ações no fundo mútuo e pagou US $ 400 em dividendos por ano por 5 anos. Para ser um investidor prudente de longo prazo, você escolheu ter todos os dividendos reinvestidos em mais ações do seu fundo mútuo. Você fez um bom trabalho selecionando seu fundo mútuo e sua valoração do preço das ações, incluindo o reinvestimento de dividendos, lhe dá um valor final de US $ 15.000 quando você vai vender o seu fundo mútuo.
Uma vez que você comprou o fundo em US $ 10 000 e você vendeu US $ 15 000, você pagará imposto sobre US $ 5 000 em ganhos de capital, certo? Se você é como milhões de outros investidores que cometem o mesmo erro, sim você pagaria impostos sobre os $ 5,000 em "ganhos". Mas você estaria errado e assim pagaria muito nos impostos!
Por que isso, você pergunta? Lembre-se, seu investimento original foi de US $ 10 000, mas você também investiu (ou antes re-investido) US $ 2 000 em dividendos. Portanto, sua base é de US $ 12 000 e seu lucro tributável é de US $ 3 000 (não US $ 5 000)!
Você pode ver como o erro comum de impostos pode ocorrer tão facilmente? O meu exemplo aqui é simplificado e não contabiliza interesse, mas a lição continua a ser a mesma: a maioria dos investidores pensa que o valor que investiram no fundo mútuo em seu próprio bolso é o seu valor de investimento original ou "base" para relatórios de impostos.Mas o IRS diz que todas as distribuições de dividendos e ganhos de capital reinvestidos contam como "investimentos" também.
Você pode evitar cometer o mesmo erro, simplesmente mantendo todas as suas declarações de fundo mútuo e prestando atenção a todos os valores investidos e, mais importante, os valores "reinvestidos". Você também pode se referir à publicação 550 do IRS.
Ainda melhor, mantenha suas declarações e transmita-as ao seu profissional de impostos enquanto faz sua vida.
Aviso: As informações contidas neste site são fornecidas apenas para fins de discussão e não devem ser interpretadas como conselhos fiscais ou conselhos de investimento. Em nenhuma circunstância, essa informação representa uma recomendação para comprar ou vender valores mobiliários.