Relatórios de restituições do Estado passivo no Formulário 1040

Receber um reembolso de imposto geralmente é um momento de prazer e antecipação à medida que você contempla o que você fará com o dinheiro "extra". Mas isso nem sempre é o caso de todos os contribuintes - alguns podem ter que se perguntar o quanto esse reembolso acabará custando-os. O Internal Revenue Service diz que alguns reembolsos do imposto de renda do estado são rendimentos tributáveis. Você deve denunciá-los em sua declaração de imposto na linha 10 do formulário 1040 no ano seguinte.

Seu Reembolso é tributável?

Você pode ter que denunciar o reembolso do imposto de renda do estado que você recebeu no ano passado em sua declaração de imposto de renda federal se você detalhou suas deduções em seu retorno federal no ano passado. Se você também reivindicou uma dedução para os impostos de renda estaduais e locais, você deve descobrir a parte tributável do seu reembolso estadual para que você possa denunciá-lo em seu retorno federal.

A regra é bastante clara, pelo menos na superfície. Se você reivindicou a dedução padrão em seu retorno federal no ano passado, isso significa que você não detalhou, então você está em claro. O reembolso do seu estado não é tributável. Mas se você não reivindicou a dedução padrão, a questão se torna mais complicada.

Você reivindicou a dedução padrão?

Se você apresentou o formulário 1040A ou 1040EZ no ano passado, você reivindicou a dedução padrão. Essas declarações de imposto não lhe dão a opção de discriminar.

Caso contrário, se você apresentou o Formulário 1040, no entanto, você pode ter detalhado.

Veja a declaração de imposto do ano passado para ver se inclui uma Lista A. Este é o formulário usado para calcular suas deduções detalhadas. Se você completou o Programa A, você detalhou.

Você também pode dizer se você detalhou verificando a linha 40 do seu 1040. Se você inseriu US $ 6, 300, US $ 9, 300 ou US $ 12, 600 neste espaço no seu retorno de 2016, você quase certamente reivindicou a dedução padrão .

Estes foram os montantes de dedução padrão para solteiro, chefe de família e casados, arquivando em conjunto contribuintes, respectivamente, nesse ano fiscal. Mas não deixe isso ao acaso. Chegue ao IRS para uma transcrição completa ou cópia da sua declaração de imposto para que você possa ter certeza. O esquema A deve ser incluído se você detalhá-lo.

Você deduziu os impostos de vendas locais e locais, em vez disso?

Isso nos leva à segunda regra. Os reembolsos do Estado não são tributáveis, mesmo se você detalhou se você optou por deduzir o imposto de vendas local e local em vez de deduzir o imposto de renda do estado. Seu reembolso só é tributável se você tiver deduzido os impostos estaduais no ano passado.

Se você estiver usando o mesmo programa de software que usou no ano passado, pode "lembrar" essas informações e pode até mesmo calcular o valor certo do seu reembolso tributável. Caso contrário, olhe para a linha 5 do seu horário A. Se a linha 5 estiver em branco, seu reembolso não é tributável.Se um número aparecer lá, também deve haver uma notação para saber se o valor representa impostos estaduais e locais ou impostos gerais de vendas. Esses impostos gerais de vendas devem ser notados como "ST. "Se ST aparecer aqui, significa que seu reembolso não é tributável.

Documentos que você pode precisar

Você precisará de algumas informações para completar com precisão a planilha de reembolso do estado deste ano, se você deve informar e pagar impostos sobre o reembolso.

Esta informação pode ser localizada em alguns documentos:

• Form 1099-G do estado ou estados que lhe enviaram reembolsos
• A declaração de imposto estadual do seu ano anterior que mostra o valor do reembolso que recebeu se você fez não receba um formulário 1099-G
• Formulário 1040 e Schedule A do seu ano anterior, que lista suas deduções detalhadas

Relatórios da renda

Você pode calcular a parcela tributável do seu reembolso de imposto estadual usando o Estado e Folha de cálculo de reembolso de imposto local na página 23 das instruções para o Formulário 1040 fornecido pelo IRS. Você deve arquivar esta planilha junto com sua declaração de imposto.

Algumas pessoas podem precisar usar a Planilha 2, Recuperações de deduções detalhadas, encontradas na página 26 da Publicação 525 fornecida pelo IRS. Esta planilha é usada quando um contribuinte foi afetado pelo imposto mínimo alternativo no ano anterior e em algumas outras circunstâncias.

Também é usado se você recebeu reembolsos por quaisquer outras deduções detalhadas que você tirou nos anos anteriores.

Depois de calcular o valor tributável, os reembolsos de estado são reportados na linha 10 do Formulário 1040.

NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente e você deve consultar um profissional de impostos para o mais alto- conselhos atualizados. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.