Por diferenças de Distribuição por Stirpes e Per Capita

Quando se trata de termos de planejamento imobiliário, dois que você precisa estar familiarizado com " por stirpes " e " per capita . "Estes são termos latinos que são comumente usados ​​em Last Will and Testaments e Revocable Living Trusts para descrever como sua propriedade deve ser deixada aos seus beneficiários.

Por Stirpes

"Por agitação" significa tomar "por representação" ou "por classe". "No contexto do planejamento imobiliário, isso significa que se os beneficiários compartilharem uma distribuição" por agitação ", então o membro vivo da classe de beneficiários que estiver mais próximo da pessoa que faz a distribuição receberá uma participação igual.

No entanto, se um membro da classe de beneficiários que estiver mais próximo do relacionamento com a pessoa que faz a distribuição é falecido e sobreviveu por qualquer descendente, os descendentes desse beneficiário falecido tomarão "por representação" o que seu pai falecido teria tomado.

A maneira mais fácil de explicar o conceito é por alguns exemplos. Vamos assumir o seguinte:

1. Você tem três filhos, Ann, Bart e Carl
2. Ann tem dois filhos, Drew e Eve
3. Bart, Carl, Drew e Eve não têm descendentes

Se o seu último Will and Testament ou Revocable Living Trust afirma que sua propriedade deve ser distribuída aos seus "então descendentes vivos, por agitação", aqui está o que acontece em diferentes cenários:

• Suponha que Ann, Bart, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido você:

1. Ann, Bart e Carl receberão cada 1/3 de participação
2. Drew e Eve não receberão nada

• Suponha que Ann tenha predececido você e Bart, Carl, Drew e Eve tenham todos sobreviveu:

1. Bart e Carl receberão cada 1/3 de participação
2. Drew e Eve receberão cada uma uma participação de 1/6; Eles tomam por representação e em partes iguais o que Ann teria tomado: 1/3 dividido por 2 = 1/6 cada

• Suponha que Ann, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido a você e Bart tenha predececido você:

1. Ann e Carl receberão uma participação de 1/2; uma parcela não será criada para Bart desde que ele tenha predececido você e não foi sobrevivido por nenhum descendente
2. Drew e Eve não receberão nada

• Suponha que Ann e Drew tenham predececido você e Bart, Carl e Eve tiveram todos sobreviveu:

1. Bart e Carl receberão cada 1/3 de participação
2. Eve receberá uma participação de 1/3; ela leva por representação o que Ann teria tomado e não há necessidade de criar uma participação para Drew, uma vez que ele tem predececido você e não foi sobrevivido por qualquer descendente

"Per stirpes" é usado no planejamento imobiliário para cobrir todas as bases na situação familiar típica para que você não tenha que correr para ver seu advogado de planejamento imobiliário cada vez que uma criança ou outro beneficiário o antecipa.Se você não quer esse padrão típico como parte de seu plano imobiliário para começar, então você precisará tornar suas intenções muito claras para o seu advogado. Por outro lado, se uma criança ou outro beneficiário o antecipar e você não quer mais que esse padrão típico se aplique, então você terá que mudar seu plano. É aqui que as atualizações anuais do planejamento imobiliário são úteis.

Por Capita

Contraste "por agitação" a "per capita", o que significa tomar "por contagem total" ou "pelo número total de indivíduos. "No contexto do planejamento imobiliário, isso significa que, se os beneficiários devem compartilhar uma distribuição" per capita ", então todos os membros vivos do grupo identificado receberão uma participação igual.

No entanto, se um membro do grupo identificado for falecido, uma participação não será criada para o membro falecido e todas as ações dos outros membros serão aumentadas em conformidade.

Como com a explicação de "por agitação", a maneira mais fácil de entender o conceito é por alguns exemplos. Se os mesmos fatos, conforme descrito acima, são assumidos, e sua última vontade e testamento ou Revocable Living Trust afirmam que sua propriedade deve ser distribuída aos seus "então descendentes vivos, per capita", aqui está o que acontece nos mesmos cenários descritos acima: < Suponha que Ann, Bart, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido a você:

• Ann, Bart, Carl, Drew e Eve receberão cada 1/5 de participação

1. Suponha que Ann tenha predececido você e Bart, Carl, Drew e Eve sobreviveram a você:

• Bart, Carl, Drew e Eve receberão uma participação de 1/4

1. Suponha que Ann, Carl, Drew e Eve tenham sobrevivido a você e Bart tenha predececido você:

• Ann, Carl, Drew e Eve receberão cada uma uma participação de 1/4

1. Suponha que Ann e Drew tenham predececido você e Bart, Carl e Eve tenham sobrevivido a você:

• Bart, Carl e Eve serão cada um Receba uma parcela de 1/3

1. "Per stirpes" é usado mais comumente no planejamento imobiliário do que "per capita" porque abrange a situação familiar típica. Se você preferir você se uma distribuição "per capita", então você precisará certificar-se de que seu plano de propriedade aborda qualquer compartilhamento de falhas de geração que possa ser criado por este tipo de distribuição. Em outras palavras, deixando compartilhamentos diretos para netos e bisnetos através de um per capita ou outro tipo de distribuição direta, enquanto seus filhos também sobreviveram, você ativará a geração que ignora o imposto de transferência sobre as ações dos netos e bisnetos. Você precisará trabalhar muito de perto com seu advogado de planejamento imobiliário para garantir que sua propriedade evite esse imposto extra e oneroso.