Como Relato Grandes Transações de Caixa com o IRS?

O formulário 8300 do IRS é o resultado do A crescente preocupação do governo dos EUA com o branqueamento de capitais após os eventos do 11 de setembro. O branqueamento de capitais refere-se à prática de usar dinheiro para transferir fundos de atividades ilegais para entidades jurídicas, particularmente em apoio ao terrorismo.

O Patriot Act de 2001 foi aprovado após o 11 de setembro, esticando as leis existentes vigentes naquele momento para combater o terrorismo, bem como outros atos ilegais.

Conformidade com a Lei "fornece informações valiosas que podem impedir aqueles que evadem impostos e aqueles que se beneficiam com o comércio de drogas e outras atividades criminosas", de acordo com o Internal Revenue Service.

Mas mesmo antes do 11 de setembro, o governo da U. S. estava preocupado com o branqueamento de capitais. A Lei de Controle de Lavagem de Dinheiro foi aprovada em 1986. A maioria da legislação destinava-se a bancos e outras instituições financeiras. Mas também foi incluída uma provisão para monitorar grandes transações em dinheiro.

Quem deve arquivar relatórios de transações em dinheiro?

Qualquer pessoa em um negócio ou empresa que recebe US $ 10 000 ou mais em dinheiro em uma única transação ou múltiplas transações relacionadas deve reportar o recebimento do dinheiro ao IRS. "Negócio" é definido como qualquer estrutura legal, incluindo empresas individuais e corporações. Estates, trusts e associações também estão sujeitos à Lei Patriot.

O formulário de relatório é o Formulário 8300.

Quando o formulário 8300 é obrigatório?

Formulário 8300 - Relatório de Pagamento em Dinheiro Com mais de US $ 10 000 deve ser submetido ao IRS como notificação de todos os pagamentos em dinheiro recebidos pelo seu negócio neste valor ou mais.

O dinheiro é definido como moedas ou moeda. Não inclui cheques pessoais, nem inclui cheques de caixa, rascunhos bancários, cheques de viagem ou ordens de pagamento com montantes faciais de US $ 10 000 ou mais.

As instituições financeiras arquivam o Relatório FinCEN 112 quando esses instrumentos são comprados com moeda, tornando o formulário 8300 redundante.

O formulário 8300 é exigido quando estão em quantidades nominais inferiores a US $ 10 000, mas a transação total é de mais de US $ 10 000 e o saldo é pago em dinheiro.

Estas transações geralmente ocorrem em certas empresas, incluindo aquelas que vendem jóias, móveis, embarcações, aeronaves, automóveis, imóveis e seguros. É provável que empresários de penhores encontrem situações que exigem o Formulário 8300, assim como os advogados e as agências de viagens.

Siga esta lista de verificação para determinar se deve reportar:

• Você participou de uma única transação de pelo menos US $ 10.000 ou transações relacionadas no total de US $ 10.000 ou mais.
• A totalidade ou parte do pagamento foi efetuada em dinheiro.
• O pagamento foi recebido em um montante fixo ou em parcelas pagáveis ​​no prazo de um ano.Se o pagamento for efetuado em parcelas para a mesma transação, use o valor total, e não os montantes de parcelas individuais.
• O dinheiro foi recebido do mesmo comprador ou agente.
• O dinheiro foi recebido como parte de uma única transação ou transações relacionadas, como se você reservar tanto a tarifa aérea como as acomodações de hotel para um único cliente como profissional de viagem e ele paga por elas separadamente.

Form 8300 Instruções

Você deve fornecer o número correto de identificação do contribuinte ou o número da Segurança Social da pessoa de quem você recebeu o dinheiro e arquive o Formulário 8300 no prazo de 15 dias após o recebimento do pagamento.

Se o dia 15 cai em um fim de semana ou feriado legal, você tem até o próximo dia útil. Você pode transmitir o formulário eletronicamente ou enviar o formulário para o IRS no Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Se você desconfiar da transação por qualquer motivo, não precisa esperar para arquivar Formulário 8300. Informe suas preocupações com a Divisão de Investigação Criminal do IRS o mais rápido possível.

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