Aprender o que a solvência está em uma empresa

Um dos principais objetivos de uma empresa é a solvência. Junto com liquidez e viabilidade, a solvência permite que uma empresa continue, permaneça no negócio.

Qual Solvência é

Solvência é a capacidade de uma empresa ter ativos suficientes para cobrir suas responsabilidades. Os ativos do negócio são as coisas que a empresa possui e os passivos são o que o negócio deve a essas coisas. Por que isso é importante? Cada empresa tem problemas com o fluxo de caixa ocasionalmente, especialmente quando se inicia no negócio.

Se a empresa tiver muitas contas a pagar e não recursos suficientes (incluindo dinheiro, é claro) para pagar essas contas, a empresa não vai sobreviver.

Solvência no balanço comercial

Solvência refere-se diretamente ao balanço patrimonial de uma empresa. O balanço mostra a relação entre os ativos de negócios de um lado para o passivo e o capital próprio (propriedade) do outro lado.

A equação contábil tradicional é que o patrimônio líquido é igual ao patrimônio proprietário. Se uma empresa tem, digamos, US $ 100.000 em ativos e US $ 100.000 em passivos, o proprietário não possui capital próprio. O banco, por assim dizer, possui o negócio. Mas se o negócio tem US $ 100.000 em ativos e apenas US $ 50.000 em passivos, o proprietário possui mais ativos da empresa e pode transformá-los em dinheiro, se necessário.

Medidas de solvencia ou Razões

O solvente é geralmente medido como uma relação entre ativos e passivos. Lembre-se, a solvência compara os ativos com os passivos - existem ativos suficientes para pagar as contas?

Nestes índices, a melhor maneira de medir a solvência é incluir todas as responsabilidades: contas a pagar, impostos a pagar, empréstimos a pagar, arrendamentos a pagar - tudo o que a empresa deve. Existem dois índices que medem a solvência:

O índice atual é o total de ativos circulantes dividido pelo passivo circulante total.

O ativo circulante é caixa, contas a receber, estoque e despesas antecipadas. Outros ativos de longo prazo, como o equipamento, não são considerados nesta proporção, porque leva muito tempo para vendê-los para obter dinheiro para pagar as contas e não venderão para o valor total.

Para ser solvente e cobrir passivos, uma empresa deve ter um índice atual de 2 para 1, o que significa que tem o dobro de ativos circulantes como passivo circulante. Esta relação reconhece o fato de que a venda de ativos para obter caixa pode resultar em perdas, portanto, mais recursos são necessários.

O índice rápido usa apenas caixa e contas a receber, uma vez que esses ativos são os únicos que podem ser usados ​​para pagar dívidas rapidamente, no caso de uma necessidade de caixa de emergência. O índice rápido é uma proporção de 1 a 1, o que significa que o caixa e as contas a receber devem ser iguais ao montante da dívida.Isso, como você pode imaginar, é uma relação mais difícil de alcançar.

Solvencia conforme vista de uma visão de credor

Esses índices são importantes para o empresário, mas também para um credor. Se um banco está considerando um empréstimo para um negócio, ele examinará cuidadosamente esses índices para determinar se a empresa já possui muita dívida e não há ativos suficientes para pagar essa dívida.

Solvência, liquidez e viabilidade

A solvência é muitas vezes confundida com liquidez , , mas não é a mesma coisa.

A liquidez é uma medida de curto prazo de uma empresa, enquanto a solvência é uma medida de longo prazo. A liquidez refere-se mais ao fluxo de caixa de curto prazo, enquanto a solvência se relaciona mais com a estabilidade financeira de longo prazo.

A solvência também é confundida com a viabilidade. A viabilidade relaciona-se mais com a capacidade de uma empresa ser lucrativa durante um longo período de tempo.