Contratando seu cônjuge como empregado

Quais são os benefícios de contratar meu esposo como empregado?

Muitos empresários têm um cônjuge que trabalha no negócio. Muitas vezes, esse cônjuge trabalha sem pagamento ou benefícios, mas, se o seu cônjuge trabalha regularmente como empregado, você pode considerar colocar o seu cônjuge na folha de pagamento como funcionário, por várias razões.

Por que colocar o seu cônjuge na folha de pagamento?

Se você tem um cônsul compatível que quer ajudar e você tem dinheiro suficiente que vem do negócio e outras fontes, pode ser tentador ter o cônjuge no negócio, mas não como empregado.

O seu cônjuge também pode ser um dono da empresa, e ele ou ela pode receber dividendos (se a empresa é uma corporação) ou uma parte do lucro líquido de uma parceria ou LLC. Neste caso, se o seu cônjuge trabalha no dia-a-dia no negócio, você pode decidir não pagar um salário a esta pessoa, além do dinheiro recebido como proprietário.

Mas existem algumas vantagens em classificar o seu cônjuge como empregado.

Crédito da Segurança Social para os cônjuges como empregados

Se o seu cônjuge trabalha na sua empresa sem pagamento, ele ou ela não acumula crédito para a Segurança Social. Mas contratar seu cônjuge como empregado significa que ele ou ela receberá créditos da Previdência Social para receber uma renda do Seguro Social na aposentadoria. Claro, isso também significa que o imposto FICA (Segurança Social / Medicare) será retido no pagamento da sua esposa e que a empresa também terá que contribuir com esta conta.

Benefícios de aposentadoria
Se sua empresa possui um plano de aposentadoria, seu cônjuge / empregado trabalhador pode receber benefícios de aposentadoria. As contribuições para o plano de aposentadoria realizadas pela sua empresa são dedutíveis, até 25% da remuneração ou US $ 49.000, o que for menor.

Cobertura de seguro de saúde para cônjuge / empregados

Se o seu negócio fornecer cobertura de seguro de saúde para os funcionários, você pode achar mais barato cobrir seu cônjuge como empregado e não como dependente de sua cobertura como empregado / proprietário.

O custo dos prêmios pagos pela empresa para o seguro de saúde do seu cônjuge é dedutível para a empresa.

Você também pode querer analisar o impacto da contratação do seu cônjuge no crédito fiscal de assistência médica disponível para pequenas empresas que pagam pelo seguro de saúde para os funcionários.

Viagens de negócios com o cônjuge / funcionários

Se o seu cônjuge / empregado tiver uma razão legítima para viajar com você em viagens de negócios, você pode deduzir os custos de viagem do seu cônjuge como uma despesa comercial e seu cônjuge não teria que pagar impostos sobre esses benefícios de viagem. Certifique-se de que você pode justificar o motivo para o seu cônjuge acompanhá-lo em uma viagem de negócios como empregado, e a razão deve se relacionar com a posição da sua esposa com a empresa.

"Segurar a sua bagagem" não conta como uma razão legítima para o seu cônjuge ir nesta viagem como empregado, mas se o seu cônjuge é gerente de marketing e você está indo para uma feira, isso pode ser legítimo.

Seguro de vida e outros benefícios para o cônjuge / empregado

Seu cônjuge / empregado pode receber quaisquer benefícios concedidos a outros empregados, incluindo o seguro de vida fornecido pelo empregador. Os custos de prémio até $ 50, 000 de seguro de vida de grupo não são tributáveis ​​para os empregados e são dedutíveis como despesa comercial.

Quais são as desvantagens de tratar meu cônjuge como empregado?

O custo principal do tratamento de um cônjuge como empregado é:

• custos de impostos sobre o emprego, incluindo o valor do imposto FICA e do imposto de desemprego que deve ser pago pelo empregador e
• custos de prestação de benefícios a empregados seu cônjuge, incluindo custos para colocar um empregado no plano de saúde da empresa e pagar os prémios de seguro de vida.

Claro, todos esses custos são dedutíveis como despesas comerciais pela empresa.

Se a sua empresa é uma empresa, considere a diferença entre o seu suporte de imposto pessoal e o suporte de imposto corporativo quando pesa o efeito de contratar seu cônjuge como empregado. Em outras palavras, observe a diferença entre o rendimento para o cônjuge como empregado vs. custos para a corporação de contratar e pagar.

Uma desvantagem potencial também pode ser problemas que surgem em caso de divórcio. Se o seu cônjuge estiver trabalhando em sua empresa e você decidir se divorciar, consulte o seu consultor de impostos e advogado sobre possíveis problemas que talvez precisem ser resolvidos.

Tratando o seu cônjuge como empregado

Se você decidir colocar o seu cônjuge na folha de pagamento como empregado, você deve tratá-lo como empregado em todos os sentidos:

• Dê ao seu cônjuge um título e um apropriado salário por esse título.
• Peça ao nosso cônjuge que complete todos os novos formulários de contratação e autorizações de folha de pagamento, o mesmo que qualquer outro funcionário novo. Leia mais sobre os novos formulários de aluguer que você deve ter seu cônjuge completo.
• Faça todas as deduções e retenções necessárias do pagamento do seu cônjuge, incluindo o imposto de renda federal retido na fonte e as deduções da FICA.
• Inclua seu cônjuge / empregado em toda a cobertura de benefícios fornecida a outros funcionários.
• Você deve poder provar que seu cônjuge está realmente fazendo o trabalho pelo qual ele ou ela está sendo pago.
• Se o seu cônjuge é também um funcionário ou proprietário do seu negócio, mantenha os deveres assalariados separados de qualquer atividade de propriedade.

Circunstância especial: proprietários da corporação S.

Se você e / ou seu cônjuge possuem mais de 2% de uma corporação S, alguns dos benefícios de "cônjuge como empregado" podem não estar disponíveis para você. Leia este artigo do IRS sobre S and Compensation and Medical Insurance Issues e entre em contato com seu assessor de impostos.

Aviso: Este artigo destina-se a fornecer informações gerais e não se destina a ser conselho fiscal ou jurídico. Toda situação é diferente e as leis tributárias mudam.Antes de contratar seu cônjuge como empregado, discuta sua situação específica com seus assessores fiscais e jurídicos.