Herdando um IRA de seu cônjuge - como tratá-lo?

Perder um cônjuge é um evento devastador, e ajustar-se a uma vida alterada ao lidar com todas as decisões financeiras pode ser irresistível. Se o seu cônjuge tiver um IRA, uma das decisões financeiras que você terá que fazer é decidir como você deseja tratá-lo quando você herdar …

Se você herdou um IRA de alguém diferente de um cônjuge, um conjunto diferente de regras Aplique.

Se você herdou um IRA tradicional de seu cônjuge

Existem dois tipos principais de IRAs que você pode herdar: um IRA tradicional ou um Roth IRA.

Se você herda um IRA tradicional de seu cônjuge, você tem três escolhas principais. As regras para Roth IRAs são diferentes.

Você pode efetuá-lo em

Você pagará impostos sobre o valor retirado quando você cobrar no IRA, mas não serão cobrados impostos de penalidade independentemente da sua idade. Isso é bom porque, normalmente, as distribuições de IRA antes da idade de 59 1/2 estão sujeitas a uma taxa de penalidade de retirada do IRA inicial de 10%.

Mas mesmo tirando impostos de penalidades fora da mesa, cobrar o IRA pode não ser sua melhor escolha. Você deve considerar seu suporte de imposto. A cobrança de um IRA grande poderia significar que em qualquer lugar de 25 por cento a 39. 6 por cento dele vai direto para impostos federais. Também serão aplicados impostos estaduais sobre o rendimento. Você pode ser melhor retirar dinheiro conforme você precisa, em vez de cobrar todo o IRA herdado de uma só vez.

Você pode tratar o IRA como seu próprio

Você pode tratar o IRA como o seu próprio, nomeando-se como o proprietário da conta ou rolando o IRA herdado em sua própria conta IRA.

Isso geralmente pode ser sua melhor escolha se você tiver mais de 59 anos e / ou sua esposa fosse mais velha do que você. Ele permite que você demore a adoção das distribuições mínimas exigidas, chamadas RMDs, o maior tempo possível. Se você optar por tratar o IRA como seu, seus RMDs futuros serão determinados com base em sua própria idade, começando com o ano em que você se tornar o proprietário.

Aqui está um exemplo: Seu cônjuge tinha 72 anos. Você tem 65 anos. O cônjuge começou a tomar seus RMDs aos 70 anos e meio. Você escolhe tratar o IRA herdado como seu. Você não precisa tomar RMDs anuales até atingir a idade de 70 1/2, independentemente do fato de sua esposa estar fazendo isso. O relógio efetivamente redefine.

A vantagem disto é o adiamento de impostos continuado. Tenha em mente que, se tiver mais de 59 anos e meio, você ainda pode retirar se precisar de dinheiro e não será cobrada qualquer penalidade. Você não precisa exigir para fazê-lo até atingir 70 anos de idade.

Mas aqui está uma advertência: se você ainda não está 59 1/2 e você escolhe tratar o IRA como seu, suas distribuições estarão sujeitas a uma taxa de penalidade de 10%.

Você pode se tratar como o Beneficiário

Esta pode ser sua melhor escolha se você estiver com menos de 59 anos e / ou você é mais velho do que seu cônjuge.Quando você configura a conta para que você seja considerado o beneficiário do IRA herdado em vez do proprietário, suas distribuições mínimas exigidas são determinadas pela idade do seu cônjuge no momento da sua morte. Isso apresenta duas possibilidades.

Se o seu cônjuge morreu após o início do seu RMD porque ele tinha mais de 70 anos e meio, você deve tomar distribuições com base em mais de:

• A expectativa de vida do seu falecido cônjuge com base em seu cronograma prévio de RMD ou
• Seu única expectativa de vida

Se o seu cônjuge morreu antes do início da RMDs, você pode diferir as distribuições até que suas RMDs tenham começado e as distribuições em vez da sua única expectativa de vida.

A vantagem dessa escolha é que você pode retirar, se necessário, e nenhum imposto de penalidade será aplicado se você ainda não for 59 1/2. E se você é mais antigo do que seu cônjuge, você pode adiar os RMDs até que seu cônjuge tenha sido obrigado a levá-los, o que será uma data posterior à sua idade 70 1/2.

NOTA: Nada neste artigo se destina como conselho. É importante pesar cuidadosamente as suas opções com base nas suas necessidades de fluxo de caixa e na sua situação tributária, idealmente depois de consultar um profissional financeiro.