Preparando Deduções Padrão ou Itemizadas para o seu 1040

Todo mundo tem direito a reivindicar deduções fiscais para minimizar o que acabará pagando em impostos. Deduções e isenções reduzem o lucro tributável antes do cálculo do imposto de renda. O Internal Revenue Service oferece duas opções: você pode deduzir a dedução padrão ou pode detalhar suas deduções na linha 40 da sua declaração de imposto 1040 - o que for mais vantajoso para você.

A Dedução Padrão

O montante da dedução padrão que você tem direito depende do seu status de arquivamento.

A partir de 2016, os montantes da dedução são:

• Single: $ 6, 300
• Arquivo casado conjuntamente: $ 12, 600
• Arquivo casado separadamente: $ 6, 300
• Chefe do agregado familiar: $ 9, 300

Se você e o seu cônjuge apresentarem separadamente, ambos devem tomar a dedução padrão ou ambos devem discriminar.

Use a página 32 da planilha nas Instruções para o Formulário 1040 fornecido pelo IRS para calcular sua dedução padrão se outra pessoa puder reivindicá-lo como dependente. A dedução para um dependente é a maior de US $ 1, 050 ou seu lucro mais $ 300. Não pode exceder a dedução de US $ 6, 300 para um único arquivador.

Regras especiais para idosos e cegos

Pessoas com mais de 65 anos e aqueles que são legalmente cegos têm direito a uma dedução padrão calculada adicionando um montante adicional à dedução para o status de depósito de um indivíduo mais. Os montantes adicionais para 2016 são:

• $ 1, 550, se você estiver apresentando como único ou chefe de família
• $ 1, 250 se você é casado e apresentando, em conjunto ou separadamente,

Deduções detalhadas

deduções detalhadas permitem que você converta o lucro tributável de outra forma em renda não tributável, se você gastar dinheiro em determinados itens com privilégios fiscais. Você não pode reivindicar a dedução padrão e detalhar outras deduções também. Se você optar por detalhar, conte o item de várias deduções por item na Lista A e insira o total na linha 40 do seu retorno 1040.

File Schedule A com sua declaração de imposto.

Algumas deduções detalhadas incluem:

• Medicamentos médicos, odontológicos e de prescrição e outros custos de cuidados de saúde, incluindo alguns prémios de seguro
• Impostos de renda estaduais e locais ou impostos de vendas estaduais e locais
• Impostos imobiliários (propriedade)
• Impostos sobre propriedades pessoais, tais como taxas de registro de veículos automóveis
• Juros pagos em uma hipoteca de casa
• Juros pagos sobre investimentos, como juros de margem
• Contribuições em dinheiro para instituições de caridade e igrejas
• O valor justo de mercado de contribuições não pecuniárias para instituições de caridade e igrejas
• Perdas pessoais por roubo ou acidentes
• Despesas relacionadas ao trabalho que seu empregador não reembolsou, incluindo taxas de união, custos de compra ou limpeza de uniformes, educação relacionada ao trabalho e desenvolvimento profissional, despesas relacionadas com o trabalho e despesas administrativas para o lar
• Taxas de preparação de impostos
• Taxas e despesas de investimento, como taxas de custódia do IRA e taxas de corretagem anuais
• Taxas de depósito seguro,
• Perdas de jogo, mas apenas na medida de ganhos de jogo

Limitações de deduções detalhadas

Algumas deduções detalhadas são limitadas a valores limiares e suas deduções detalhadas totais globais podem ser limitadas pelo seu rendimento bruto ajustado.

• As despesas com cuidados de saúde são apenas dedutíveis na medida em que excedem 10% da sua AGI. Por exemplo, se o seu AGI da linha 37 do seu formulário 1040 for de US $ 30 000, seu limite para despesas médicas é de US $ 3 000. Somente o valor das despesas médicas, dentárias e outras despesas de saúde que excedem esse número pode ser deduzido.
• As despesas de trabalho e as deduções diversas são dedutíveis somente se excederem 2% da sua AGI. Se você tiver uma renda bruta ajustada de US $ 30.000, seu valor limiar para essas deduções diversas é de US $ 600. O montante dedutível de US $ 1 000 em despesas relacionadas ao trabalho é de US $ 400 a US $ 1 000 menos US $ 600.
• As doações de caridade geralmente são limitadas a não mais de 50% de sua renda bruta ajustada. Se você doar ações, títulos, obras de arte ou outros ativos em que você teria pago o imposto sobre os ganhos de capital, isso cai para 30%, mas o excesso de contribuições de caridade pode ser transferido para as declarações fiscais dos próximos anos por até cinco anos.
• As perdas por acidentes e furtos são limitadas por um limiar por perda de US $ 100 e um limiar global de 10 por cento da sua receita bruta ajustada. Se você sofreu duas perdas no ano passado, cada uma delas está sujeita a uma limitação de US $ 100. Digamos que seu laptop roubado tenha valido US $ 1, 500. Aplicando a limitação de US $ 100, você tem uma perda de $ 1, 400. Se você também sofreu danos em sua casa em um desastre natural, a mesma limitação de US $ 100 se aplica a essa perda. Agora, suas perdas totais de perdas e furtos são adicionadas depois que essas reduções de US $ 100 são reduzidas ainda mais em 10% da sua AGI.

Qual escolher?

O IRS indica que a maioria dos contribuintes escolhe a dedução padrão. Todo o trabalho envolvido na discriminação pode somar apenas um punhado de dólares economizados em relação ao valor da dedução padrão. Caso contrário, você economizará mais em impostos se você investir tempo e esforço para detalhar. No final, se resume à sua situação fiscal pessoal.

NOTA: as leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.