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Pergunta: Como eu incluo minha informação de imposto de negócios na minha declaração de imposto pessoal?
Independentemente do tipo de negócio que você possui, a renda que você recebe do seu negócio vai diretamente para sua declaração de imposto pessoal. Isso significa que os lucros da empresa que você recebe a cada ano devem ser relatados e pagos como parte do seu 1040 pessoal.
Como essas informações fiscais de negócios entram em seu retorno pessoal dependem do tipo de negócio que você possui.
- Se a sua empresa é uma empresa exclusiva de ou uma LLC de membro único, , você denuncie a renda do seu negócio em um Anexo C
- Se sua empresa for uma parceria ou um LLC de múltiplos membros, você denunciou a renda do seu negócio em uma Lista K-1.
- Se a sua empresa é uma empresa S , você denunciará a renda do seu negócio em um tipo diferente de Cronograma K-1.
- Se a sua empresa é uma corporação C, , declara o rendimento do dividendo na sua declaração de imposto pessoal.
Não se preocupe; tudo será explicado.
Esta discussão aplica-se ao Schedule C para uma empresa unipessoal ou LLC individual, o Programa K-1 para uma parceria, LLC de membros múltiplos ou corporação S e renda de dividendos para acionistas corporativos. Veja como você inclui essas informações de imposto de negócios em sua declaração de imposto pessoal
Declarando impostos como uma empresa exclusiva ou LLC de um só membro
Se você está arquivando impostos comerciais como um único proprietário ou LLC único (que é tributado como uma empresa unipessoal), você usará o Cronograma C para determinar o lucro líquido da sua empresa.
Digite a informação sobre o Lucro Líquido (Perda) na Linha 31 do seu Anexo C na Linha 12 (Renda ou Perda de Negócios) do seu Formulário 1040 pessoal. O lucro ou perda líquida de sua empresa é usado para determinar sua receita bruta ajustada e seus impostos pessoais.
Mais informações no Anexo C, , incluindo instruções sobre como preparar, quando você pode usar o Schedule C-EZ e muito mais.
Declaração de impostos como parceiro ou membro da LLC
Se você estiver arquivando impostos de negócios como parceiro em uma parceria ou membro de uma LLC de membros múltiplos (que é tributado como uma parceria), você usará o Formulário K-1 para determinar o lucro líquido do seu negócio. A informação do Formulário K-1 é obtida a partir da declaração de imposto da associação (Formulário 1065) que foi previamente preenchida e arquivada separadamente com o IRS. Nenhum imposto é pago no Formulário 1065; é apenas um retorno de informação.
O Anexo K-1 inclui várias informações que devem ser incluídas no lugar correto no Anexo E - Rendas e Perdas Suplementares. Em seguida, as informações totais do Schedule E são inseridas no seu formulário pessoal 1040 na linha 17. É melhor ter um preparador de imposto ajudá-lo com este trabalho ou usar um programa de software de imposto que permita que você insira as informações em um K- 1 e tenha as informações automaticamente colocadas na seção correta do seu 1040.
Situação especial para os cônjuges como parceiros
Se você e seu cônjuge são parceiros de uma empresa, você pode se qualificar para arquivar sua declaração de imposto de negócios como Joint Venture Qualificado. Nesse caso, você pode arquivar dois Planos C ao invés de um retorno de parceria.
Impostos de arquivo como proprietário de uma corporação S
Se você tiver renda como um dos proprietários de uma corporação S, você apresenta um tipo diferente de Cronograma K-1 (para o Formulário 1120-S) para sua porcentagem da renda do negócio.
A corporação S arquiva uma declaração de imposto de negócios no Formulário 1120-S).
Impostos de arquivo como um acionista corporativo
A empresa paga impostos sobre o seu rendimento, mas se você receber dividendos como acionista, você deve pagar impostos sobre essa receita de dividendos. (Sim, isso é uma dupla tributação.) Você receberá um 1099-DIV do qual está incluído na primeira página da sua declaração de imposto pessoal.
Incluindo o rendimento do negócio na lista SE para impostos sobre o trabalho autónomo
Além de pagar impostos sobre o rendimento do seu negócio, você também pode ter que pagar impostos por conta própria (Segurança Social / Medicare para trabalhadores independentes). Se você é dono de uma corporação ou corporação S, não é considerado um trabalhador independente.
A renda do seu negócio é usada para determinar o valor do imposto de trabalho independente. Você deve inserir a informação sobre sua receita líquida do Anexo C e sua parcela da renda da parceria do Anexo K-1 no Schedule SE, para calcular seu passivo fiscal por conta própria.
Envie seu retorno de imposto no tempo
Certifique-se de arquivar sua declaração de imposto para que seja recebida pelo IRS o mais tardar na data de vencimento. Verifique estes dois artigos:
- Este artigo possui informações atualizadas nas datas de vencimento para declarações de imposto de negócios para o ano fiscal atual (o ano em que você está trabalhando)
- Este artigo em Como apresentar seu retorno de imposto de negócios lhe dará as informações que você precisa para garantir que sua declaração de imposto seja recebida a tempo.
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