Amortização e impostos de negócios

O que é amortização?

Amortização é um termo de imposto confuso. é semelhante à depreciação, e funciona como depreciação, mas é usado para diferentes tipos de ativos de negócios. A amortização tem, de fato, vários significados:

• Em relação aos empréstimos, a amortização é o processo de pagamento do empréstimo mediante pagamentos que incluem principal e juros.
• A amortização também está relacionada ao conceito de depreciação ; ou seja, espalhar a despesa de um ativo durante um período de tempo, para fins fiscais.

Depreciação e amortização utilizam essencialmente o mesmo processo, mas para diferentes tipos de ativos. Embora a despesa de depreciação cobre o custo de um ativo tangível ao longo de sua vida útil, a amortização lida com o gasto de um ativo intangível, como uma marca comercial ou patente.

A amortização é semelhante à depreciação linear, o que significa que o custo do ativo é distribuído em quantidades iguais ao longo dos anos de sua vida útil.

Como a amortização funciona para empréstimos

Um cronograma de amortização é freqüentemente usado para mostrar o montante de juros e principal para um empréstimo com cada pagamento. Aqui está um exemplo de uma tabela de amortização de um empréstimo, de Justin Pritchard, Banca / Empréstimos Especialista. Este cronograma é basicamente um cronograma de pagamento, mostrando os valores pagos no empréstimo mensalmente, incluindo o valor dos juros pagos e um total correto para os juros pagos ao longo da vida do empréstimo.

Você pode usar uma calculadora de amortização de empréstimo online para encontrar o pagamento mensal de um empréstimo.

Você precisará saber o valor do empréstimo, a taxa de juros, o montante do depósito e o prazo do empréstimo. Você pode então obter uma estimativa do pagamento mensal.

Por exemplo, se a empresa XYZ tiver um empréstimo de US $ 400.000, por 15 anos, com 20% de queda, com 5. 25% de juros, o pagamento mensal será de aproximadamente US $ 1881. 00

Como a amortização é calculada para ativos intangíveis

Para calcular a amortização de um ativo, você precisará do valor do ativo e da sua vida útil estimada (o período de tempo em que é útil para o negócio).

Neste caso, uma vez que o valor amortizado é o mesmo para cada ano, o cálculo é simples. Por exemplo: uma empresa possui uma patente que passou muitos anos, e $ 1, 000, 000 em custos, para desenvolver. A vida útil da patente é estimada em 15 anos, então a empresa pode tomar $ 66, 667 em despesas de amortização a cada ano.

Como a amortização é calculada para fins de imposto

É importante lembrar que a amortização é uma despesa legítima de negócios e que essa despesa pode ser usada para reduzir o lucro tributável da empresa.

As despesas de amortização do ano corrente, como a despesa de depreciação do exercício, são apresentadas na demonstração de resultados da empresa (demonstração de resultados).

Quando uma empresa faz sua declaração de imposto de renda, um cálculo de amortização é incluído para todos os ativos permitidos que estão sendo amortizados. O formulário utilizado para o cálculo da amortização é o Formulário 4562 do IRS: Depreciação e Amortização. O formulário inclui depreciação e cálculo da depreciação para a propriedade listada, bem como para cálculos de amortização.

Os novos ativos a serem amortizados são listados primeiro, e os ativos que continuam a ser amortizados estão listados. Os cálculos são transferidos para o formulário de retorno de imposto principal do negócio, dependendo do tipo de negócio.

Como os custos de inicialização de negócios são amortizados

Os custos de inicialização de negócios são um caso particular de amortização. O IRS exige que os custos de inicialização sejam amortizados, mas isso permite que $ 5 000 de custos de inicialização sejam deduzidos durante o primeiro ano de negócios.