Vídeo: QUANTO PAGA DE IMPOSTOS UMA EMPRESA SIMPLES NACIONAL (ME) 2026
Todas as empresas devem pagar impostos, assim como os indivíduos devem. A má notícia para as empresas é que eles têm mais impostos a pagar. A boa notícia é que alguns desses impostos são dedutíveis como despesas comerciais.
Este artigo analisa diferentes tipos de impostos que as empresas devem pagar e se são dedutíveis ou não.
Antes de Deduzir Impostos
Algumas coisas a observar:
- Você só pode deduzir um imposto no ano em que foi pago.
- Para ser dedutível como despesa comercial, o imposto deve ser relacionado a negócios. Você não pode deduzir impostos pessoais, como impostos sobre sua casa ou propriedade pessoal.
Os impostos sobre o rendimento são dedutíveis?
O IRS é muito claro sobre isso: você não pode deduzir impostos federais sobre o rendimento Estes são os impostos que você paga na renda do seu negócio e você não pode deduzir os impostos que você pagou o IRS.
Os impostos de renda do Estado podem ser dedutíveis, dependendo do tipo de empresa e do seu estado.
Como e onde deduzir os impostos comerciais
Se sua empresa é uma corporação ou parceria, você pode deduzir os impostos permitidos através da sua declaração de imposto comercial.
Se você é uma empresa de pequeno porte ou trabalhador por conta própria, e você arquiva sua declaração de imposto de negócios no Schedule C, juntamente com sua declaração de imposto pessoal, você pode deduzir os impostos comerciais permitidos na Linha 23.
Os impostos sobre a folha de pagamento são dedutíveis?
Se você tem funcionários, sua parcela comercial de impostos sobre a folha de pagamento é dedutível para você. Isso não inclui os valores retidos do pagamento dos funcionários pelo imposto FICA (imposto previdenciário e previdenciário).
Por exemplo, se você tiver um total de US $ 5 000 que você tenha retido dos funcionários pelo imposto FICA, você deve pagar US $ 5 000 adicionais como sua parcela do empregador. Sua parcela do empregador é dedutível como um imposto.
É a dedução de imposto de trabalho autônomo?
Os impostos sobre o trabalho autônomo são pagos pelos empresários para os benefícios da Previdência Social / Medicare.
O valor é baseado no lucro da empresa, mas a empresa não paga esses impostos; eles são pagos na declaração de imposto pessoal individual.
Como os impostos FICA pagos pelos empregados, os impostos por conta própria não são dedutíveis. Mas, como parte do cálculo do seu imposto de auto-emprego, você pode deduzir metade do valor do imposto como parte do cálculo da sua receita bruta ajustada pessoal.
Outros impostos de negócios dedutíveis
Os impostos que sua empresa paga são custos de fazer negócios. Além dos impostos sobre o rendimento, você pode deduzir as despesas de outros impostos que sua empresa paga:
- Imposto de recebimento bruto da cidade ou estado
- Contribuições de seguro de desemprego do Estado e contribuições para fundos de invalidez estaduais (dependendo do estado)
- Imposto de renda do Estado ou imposto de franquia de negócios estadual
- Impostos de vendas estaduais, municipais ou locais que você pagou em compras comerciais
- Imposto sobre imóveis ou imposto sobre imóveis em imóveis de sua empresa (mas veja abaixo)
- Imposto sobre o rendimento do Estado > Imposto sobre empresas não constituídas em sociedades
- Imposto imobiliário tangível e intangível
- Imposto sobre alfândega, importação ou tarifa
- Taxa de licença (para sua licença de negócios, licença de cidade ou outro)
- Imposto de registro de veículo comercial
- Taxa de gasolina, dependendo de como você reivindica custos de milhagem de negócios (despesas reais vs.quilometragem padrão)
- Taxas de telefone e celular
- Impostos sobre despesas de viagem de negócios, tais como impostos de hotel, impostos sobre viagens aéreas, impostos sobre refeições, entretenimento, lavanderia, etc.
- Impostos sobre consumos e impostos sobre combustíveis
- Diversos impostos sobre itens como taxas de adesão, selos, aluguel de caixas de segurança e outros.
- Os impostos sobre as taxas de adesão são dedutíveis se as próprias dívidas forem dedutíveis. Somente as dívidas para organizações relacionadas com empresas são dedutíveis.
- Dedução de Impostos de Propriedade
Você pode deduzir o custo dos impostos sobre a propriedade se o imposto se basear no valor avaliado do imóvel. Você não pode deduzir os impostos de propriedade pagos pelo que o IRS chama de "benefícios locais"; isto é, para "benefícios e melhorias locais que tendem a aumentar o valor de sua propriedade", incluindo avaliações para ruas, calçadas, linhas de água, linhas de esgoto e estacionamentos públicos. "
Como reduzir os impostos sobre vendas nas compras de negócios
Os impostos de vendas que você paga pelos itens que você compra para o negócio são dedutíveis se a própria compra fosse uma despesa comercial dedutível. Você não precisa ser separado, esses impostos são considerados como parte do custo do item. O montante total que você pagou, incluindo o imposto. Para uma grande compra de itens, como um carro, o imposto de vendas é determinado separadamente; verifique com o profissional de impostos para ver como lidar com isso.
Aviso: este artigo inclui uma lista simples com o objetivo de fornecer informações gerais. Não se destina a ser um conselho fiscal ou jurídico, e não se destina a mostrar todas as restrições e qualificações para a dedução desses impostos. Antes de tentar deduzir quaisquer impostos de sua declaração de imposto de negócios, che ck com seu profissional de impostos.
Para obter mais informações sobre deduções para impostos sobre empresas, consulte a publicação 535 do IRS: Despesas de negócios.
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