Que você precisa saber

Estatisticamente, a razão mais comum que você herdou (ou está prestes a herdar) uma soma de dinheiro em um IRA herdado é porque um membro da família ou amigo morreu e deixou você os estoques, títulos, fundos mútuos, ETFs, REITs, dinheiro e outros ativos que ele ou ela adquiriram ao longo da vida no abrigo fiscal. Como muitas pessoas que herdaram dinheiro em um IRA, há uma série de perguntas mais comuns. O que você deveria fazer?

Quais são as regras para os IRA herdados? As armadilhas fiscais? Os benefícios?

Nos próximos minutos, vamos dar uma olhada em todas essas questões para que, no final deste artigo, espero que você se sinta mais confortável com as regras básicas de um IRA herdado. Não é tão assustador ou confuso quanto você pensa à primeira vista, mas é de vital importância que você continue examinando suas opções com um conselheiro qualificado tendo em conta as conseqüências de errado.

Como você trata seu IRA herdado Depende de se casar com os falecidos

Antes de poder prosseguir, você precisa responder duas perguntas:

1. Você se casou com a pessoa que saiu você é o IRA como uma herança?
2. Se o proprietário do IRA tivesse atingido a idade em que as distribuições mínimas requeridas deveriam ser feitas?

Simples, certo? Vamos dar uma olhada nos diferentes cenários que surgem dependendo de como você respondeu as questões acima.

Cenário IRA herdado I: Se você respondeu sim a ambas as perguntas - você era casado e seu cônjuge tinha atingido a idade em que as distribuições obrigatórias eram necessárias (atualmente 70 anos e 5 anos) você tem várias opções:

1. Trate o IRA herdado como seu próprio IRA, adicionando-o às suas contas de aposentadoria existentes e deixando o dinheiro composto como se você tivesse deixado você de lado você mesmo esse tempo.
2. Distribua o saldo do IRA usando sua própria idade atual e uma tabela especial do IRS.
3. Distribua o saldo do IRA usando uma tabela IRA especial e
   1. Substituindo a idade do seu cônjuge a partir de seu aniversário no ano em que ele morreu,
   2. Reduzindo a expectativa de vida inicial em 1 por cada ano que passa, apenas como você teria vivido, e
   3. Tomando pelo menos a distribuição mínima exigida para o ano da morte.

Heredado IRA Cenário II: Se você respondeu sim a uma pergunta, mas não a outra - você estava casado, mas sua esposa ainda não tinha atingido a idade em que as distribuições mínimas exigidas deveriam ser feitas, você tem três opções:

1. Trate o IRA herdado como seu próprio IRA pessoal, adicionando-o às suas contas de aposentadoria existentes e deixando o dinheiro composto como se você tivesse deixado você de lado você mesmo neste momento.
2. Mantenha o dinheiro no abrigo fiscal do IRA por não mais de 5 anos.Até o final do 5º ano após o ano da morte do seu cônjuge, você deve retirar tudo.
3. Distribua o saldo do IRA usando uma tabela IRA especial usando a idade atual do seu esposo a cada ano.

Observe que as distribuições não precisam começar até que o proprietário original (seu cônjuge) tenha atingido 70 anos. 5 anos de idade. Se seu cônjuge era mais jovem do que você, isso permite que você aproveite os anos adicionais de renda protegida por impostos e ganhos que você gostou se estivessem vivos.

Heredado IRA Cenário III: Se você respondeu não à primeira pergunta e sim ao segundo - você não estava casado com o proprietário do IRA e eles já atingiram a idade em que as distribuições obrigatórias eram necessárias, você precisa use uma tabela IRA especial usando uma das seguintes diretrizes:

1. Use tanto o mais novo quanto 1.) sua idade ou 2.) a idade do proprietário original no aniversário do ano da morte.
2. Determine sua idade no final do ano após o ano da morte do proprietário original.
3. Usando a idade mais antiga de múltiplos beneficiários.

Você precisará reduzir o início da expectativa de vida em 1 para cada ano subseqüente. Observe também que neste cenário, você pode tomar a distribuição mínima exigida que o proprietário teria tomado no ano da morte.

Heredado IRA Cenário IV: Se você respondeu não a ambas as perguntas - você não estava casado com o proprietário do IRA e eles ainda não tinham atingido a idade em que eles foram obrigados a tomar distribuições mínimas, você pode :

1. Pegue todo o saldo do IRA até o final do 5º ano após o ano da morte, potencialmente adicionando apenas um mínimo de 6 anos de composição adicional isenta de impostos, dependendo da data exata em que o proprietário original morreu.
2. Distribua o saldo do IRA com base em uma tabela especial enquanto usa sua idade no final do ano após o ano da morte do proprietário, reduzindo a expectativa de vida inicial em 1 para cada ano subseqüente.

Heredado IRA Cenário V: Se o IRA fosse deixado para uma propriedade, certos tipos de fundos fiduciários, uma instituição de caridade ou, por algum motivo, não tinham nenhum beneficiário designado e o proprietário original do IRA já estava na idade de ser forçado a pegue as distribuições mínimas necessárias, então você precisa usar uma tabela IRA especial, passando pela idade do proprietário original desde o aniversário do ano da morte. Você precisa, então, reduzir o início da expectativa de vida em 1 para cada ano subsequente e você pode tomar a distribuição mínima exigida para o ano da morte.

Heredado IRA Cenário VI: Se o IRA fosse deixado para uma propriedade, certos tipos de fundos fiduciários, uma instituição de caridade ou, por algum motivo, não tinham nenhum beneficiário designado e o proprietário original do IRA era jovem o suficiente para que ele ou ela não tivesse " Deve tomar as distribuições mínimas exigidas, você pode manter o IRA herdado no abrigo fiscal até o final do 5º ano após o ano da morte, potencialmente permitindo que você aproveite apenas um pouco de 6 anos de composição adicional isenta de impostos dependendo da data exata em que o proprietário original faleceu.

Os saldos de IRA herdados não são mais protegidos por falência

Os saldos do IRA geralmente estão fora do alcance dos credores na maioria das situações, muitas vezes até os sete números baixos.Por quê? A razão é que a sociedade quer proteger os ativos de aposentadoria, como seria um plano de pensão antiquado para que não tenhamos pessoas idosas que vivem da moeda de dez anos dos contribuintes. Se alguém deve sofrer uma perda, deve ser o credor que, na maioria dos casos, optou por ampliar o crédito em primeiro lugar.

Por um longo tempo, os saldos de IRA herdados foram tratados de forma semelhante aos investidores de saldo do IRA, criados por uma questão de curso. No entanto, em junho de 2014, o Supremo Tribunal dos Estados Unidos decidiu em Clark v. Rameker que os credores podem ir atrás do dinheiro e ativos herdados da IRA para satisfazer suas reivindicações, alterando profundamente o cenário de gerenciamento de risco do sistema americano de aposentadoria . (O caso ocorreu quando Heidi Heffron-Clark entrou em falência em 2010 e seus credores tentaram apreender um IRA herdado que lhe resta de sua mãe nove anos antes em 2001).

A Corte confiou no fato de que, como herdado As regras do IRA que já fomos até agora atestadas, o Congresso pretendia tratar o dinheiro passado através desses abrigos fiscais de forma diferente do dinheiro que você colocou de lado em seu próprio IRA tradicional ou Roth IRA.

A exceção? Se você estivesse casado com o proprietário do IRA e decidisse ir com qualquer uma das opções disponíveis que permitem que você arrisque o dinheiro do IRA herdado para o seu próprio IRA, tornando-o sujeito às mesmas regras que seus próprios ativos de aposentadoria (incluindo aquele desagradável 10 % de penalidade de retirada antecipada se você atacar a jarra de bolachas antes de completar 59 anos. 5 anos, embora haja maneiras de contornar isso, também, se você qualificar).

A lição é clara: se você fosse casado, não deixe o dinheiro se sentar no IRA herdado. Considere seriamente rodar o seu próprio IRA logo que seja inteligente para fazê-lo.