Vídeo: Autônomo precisa declarar Imposto de Renda? 2026
Para proprietários de pequenas empresas, a complexidade dos impostos é quase irresistível. Os impostos associados aos funcionários são os mais confusos. Este artigo tenta resolver uma dessas confusões: os termos "imposto por conta própria" e "imposto sobre o emprego".
A diferença básica entre estes dois termos é que o imposto de trabalho próprio é pago por pessoas que trabalham por conta própria, enquanto os empregados e seus empregadores pagam impostos sobre o emprego.
O que são impostos por conta própria?
Os impostos sobre o trabalho autônomo são impostos pagos por donos de empresas independentes à Administração da Segurança Social para Segurança Social e Medicare, com base em ganhos de uma empresa que você possui (não uma corporação). O imposto sobre o trabalho autônomo também é chamado de imposto "SECA" (da Lei das Contribuições Autônomas).
A taxa de imposto para o rendimento do trabalho por conta própria é de 15,3% para a Segurança Social e Medicare, com base no lucro líquido do negócio. Os ganhos máximos da Segurança Social são definidos a cada ano; se o seu imposto sobre Segurança Social exceder o máximo, nenhum imposto da Segurança Social é imposto sobre o valor máximo. O imposto sobre o Medicare é imposto sobre todos os ganhos líquidos, sem máximo. Existe também um imposto adicional sobre o Medicare imposto aos indivíduos de maior renda, depois que atingem um nível de renda específico.
Os funcionários só têm que pagar metade desses impostos (os empregadores pagam a outra metade), enquanto os empresários pagam o montante total do imposto.
Mas, os empresários podem tirar metade do imposto sobre a sua declaração de imposto de renda pessoal, para reduzir a renda bruta ajustada.
Os donos de empresas independentes pagam impostos por conta própria, compostos por impostos da Previdência Social e do Medicare, incluindo o imposto adicional do Medicare, se aplicável. E, claro, os trabalhadores por conta própria também pagam impostos de renda sobre os lucros de seu trabalho por conta própria.
O que são os Impostos sobre o Emprego?
De acordo com o IRS, os impostos sobre o emprego incluem:
- Impostos FICA (impostos sobre Segurança Social e Medicare), com base na renda do empregado, são compartilhados pelo empregado e pelo empregador. Cada um paga 7. 65%, até um total de 15. 3%. O mesmo montante máximo da Segurança Social aplica-se aos impostos FICA. E o imposto adicional sobre o Medicare aplica-se à parcela do Medicare deste imposto.
- Imposto de renda federal, , que são retidos nos salários dos funcionários e enviados ao IRS pelo empregador.
- Imposto sobre o desemprego federal (FUTA), , que é pago pelo empregador para fornecer benefícios de desemprego aos empregados. Indivíduos autônomos não pagam impostos de desemprego e não podem cobrar benefícios de desemprego.
O que acontece se eu tiver um rendimento de emprego independente e emprego?
E se eu for trabalhador independente e um empregado?Tenho que pagar o máximo no imposto sobre o trabalho independente e no imposto sobre o emprego? Sim e não. Você deve pagar imposto de renda sobre o rendimento de todas as fontes, incluindo renda de trabalho independente e renda de emprego. Você terá que pagar o imposto de auto-emprego (SECA) para Segurança Social e Medicare, e também seu empregador deve coletar os impostos FICA do seu salário. Mas há um máximo no imposto da Segurança Social,
Em geral, os impostos FICA do emprego são considerados em primeiro lugar e, se o máximo da Segurança Social não for atingido, os impostos de trabalho próprio estão incluídos. Este artigo sobre os impostos SECA e FICA explica com mais detalhes como esses impostos funcionam nesta situação.
Em Conclusão
Com exceção dos benefícios de desemprego federais, tanto os trabalhadores independentes quanto os empregados pagam os mesmos impostos - impostos federais e impostos sobre a Segurança Social e o Medicare. Como eu disse no início, estes são essencialmente os mesmos impostos, apenas com nomes diferentes.
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