As Diferenças entre Imposto sobre o Imposto e Imposto sobre Herança

Enquanto os termos "imposto de propriedade" e "imposto de herança" são freqüentemente usados ​​indistintamente quando se referem a impostos arrecadados depois que alguém morre, esses dois termos se referem a dois tipos de impostos de morte completamente diferentes.

Atualmente, apenas um punhado de estados e o Distrito de Columbia coletam impostos estaduais no nível estadual, enquanto apenas seis estados coletam impostos de herança no nível estadual e dois estados - Maryland e Nova Jersey - coletam ambos.

Então, o que é a diferença entre um imposto de propriedade e um imposto de herança?

O imposto de propriedade é

O imposto de propriedade é um tipo de imposto de morte que é calculado com base no valor líquido de propriedade de uma pessoa falecida na data do falecimento.

Todas as jurisdições que atualmente coletam um imposto de propriedade do estado dão aos seus residentes e não residentes que possuem imóveis ou bens pessoais tangíveis localizados no estado uma isenção do imposto estadual de imóveis. Essas isenções variam de um mínimo de US $ 675 000 em Nova Jersey para um máximo de US $ 5, 340 000 em Delaware e no Havaí, com a maioria dos estados oferecendo apenas uma isenção de $ 1 000 000.

Consulte o Gráfico de isenção e de isenção estadual do estado para obter informações sobre as seguintes jurisdições que cobram impostos estaduais sobre imóveis e seus montantes atuais da isenção do imposto estadual - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova Jersey, Nova York, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington.

Qual imposto de herança é

Contraste um imposto de propriedade com um imposto de herança, que é um tipo de imposto de morte calculado com base em que recebe a propriedade de uma pessoa falecida .

Em outras palavras, um imposto de propriedade é baseado no valor total da propriedade e, portanto, o imposto será cobrado apenas se o valor exceder a isenção do imposto de propriedade após as deduções aplicáveis ​​forem aplicadas.

Por outro lado, um imposto de herança só será cobrado se a propriedade passar para alguém que está sujeito ao imposto de sucessão em primeiro lugar.

Em todos os seis estados que coletam uma transferência de impostos de herança para os cônjuges sobreviventes estão completamente isentos do imposto, enquanto em quatro dos seis estados (Iowa, Kentucky, Maryland e Nova Jersey) as transferências para crianças e netos sobreviventes estão completamente isento do imposto. Isso significa que, na Nebraska e na Pensilvânia, a propriedade que passa para crianças e netos ou mais herdeiros colaterais, como irmãos ou irmãs ou sobrinhas e sobrinhos, ou amigos, estará sujeita ao imposto estadual sobre herança.

A linha inferior dos Impostos sobre o património e dos impostos sobre herança

Então, o que você realmente precisa saber sobre as diferenças entre um imposto de propriedade do estado e um imposto de herança estadual?Enquanto uma pessoa em um estado que coleta um imposto de herança poderia escolher seus próprios herdeiros com muito cuidado, de modo a evitar o imposto de herança estadual (como excluir irmãos ou irmãs ou sobrinhas e sobrinhos ou amigos como herdeiros), isso não é possível em um estado que cobra um imposto estadual de propriedade.

Observe que Indiana revogou seu imposto de herança estadual a partir de 1º de janeiro de 2013, mas para os óbitos que ocorreram antes dessa data, uma propriedade de Indiana pode estar sujeita ao imposto de herança de Indiana: Visão geral das leis de impostos de herança de Indiana - 2012.

Consulte o Gráfico de imposto de herança estadual para obter um resumo das leis fiscais de herança nos seguintes estados que atualmente coletam um imposto de herança - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia.

NOTA: as leis estaduais mudam com freqüência e as seguintes informações podem não refletir mudanças recentes nas leis. Para obter informações fiscais ou jurídicas atuais, consulte um contador ou um advogado, uma vez que as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os pareceres fiscais ou jurídicos.