Dicas fiscais para drivers Ridesharing

Hoje em dia, é possível ganhar algum dinheiro extra apenas dirigindo seu carro. Se você está trabalhando (ou pensando em trabalhar) através de Uber, Lyft, Sidecar, ou redes de compartilhamento de viagens similares, há uma série de questões fiscais para você levar em consideração. O que esses (e sites similares) têm em comum é que eles facilitam que as pessoas compartilhem um passeio em um carro. Esses serviços fazem parte da economia de compartilhamento: uma maneira de compartilhar bens e serviços, tornados possíveis através da tecnologia que conecta os consumidores com os prestadores de serviços.

Mesmo que você esteja compartilhando um passeio ou levando alguém a um elevador em seu carro, o rendimento que você ganha ao fornecer um serviço de compartilhamento de viagens é tributável e você pode deduzir suas despesas relacionadas ao trabalho.

Quem sou eu: Sou contratado ou empregado independente?

Esta é a questão-chave para quem trabalha na economia compartilhada. Depois de falar com várias pessoas que trabalham na economia compartilhada, Derek Davis , um contador público certificado no sul da Califórnia, descobriu que as pessoas "nem sabiam o que está acontecendo" com seu status de emprego. Aqui está o que você precisa descobrir:

Você é um contratado independente? Provavelmente a resposta é sim. Olhe para o contrato ao qual concordou quando se inscreveu no site.

De um modo geral, olhamos para três aspectos gerais da relação entre você eo negócio para o qual você trabalha. O IRS descreve desta forma:

1. "Comportamental: A empresa controla ou tem o direito de controlar o que o trabalhador faz e como o trabalhador faz seu trabalho?

> "Financeiro: Os aspectos comerciais do trabalho do trabalhador são controlados pelo pagador? (isso inclui coisas como como o trabalhador é pago, se as despesas são reembolsadas, quem fornece ferramentas / suprimentos, etc.)

1. "Tipo de relação: Existem contratos escritos ou benefícios do tipo de empregado (ou seja, plano de pensão, seguro, pagamento de férias, etc.)? O relacionamento continuará e o trabalho realizou um aspecto-chave do negócio? " - do IRS. gov.
2. Se a empresa puder exercer controle sobre seu trabalho, como definir horas, supervisionar e fornecer as ferramentas e equipamentos que você precisa para fazer seu trabalho, então você poderia ser um empregado.

Se a empresa deixa para você definir suas próprias horas, exige que você forneça suas próprias ferramentas, equipamentos, veículos, etc., e não fornece treinamento ou supervisão, então você provavelmente será um contratado independente.

Os profissionais de impostos são treinados para ajudar os clientes a analisar sua situação para descobrir se são funcionários ou contratados independentes. Certifique-se de pedir ao seu contador que examine todas as preocupações que tem.

Qual o impacto fiscal?

Vamos assumir por enquanto que você está trabalhando como contratado independente.E isso se correlaciona diretamente com a forma como os rendimentos da condução serão tributados. Os motoristas de viagem compartilhada "podem entender que eles não são funcionários", diz

Iain Howe , um contador público certificado em Austin, Texas. "Não sei se eles realmente entendem o que isso significa do ponto de vista fiscal. [ Há o] imposto de renda, mas também os 15. 3 por cento [taxa] para impostos por conta própria. " Ao contrário de um emprego tradicional onde o empregador retém os impostos, um contratante independente é responsável por enviar os próprios pagamentos fiscais, um processo chamado pagando impostos estimados.

Ao calcular o montante do imposto estimado a pagar, é importante perceber que os contratados independentes pagam as duas metades dos impostos do Seguro Social e do Medicare, enquanto os funcionários pagam apenas metade desses impostos e o empregador pega a outra metade. "O imposto atingiu pode ser de 30 a 40 por cento da receita recebida ", observa Howe." O impacto tributário de 30-40% é uma combinação do imposto de 15% por conta própria sobre um imposto de renda em uma faixa de imposto de 15% para 25% (ou superior), "Howe explicou em uma conversa de seguimento por e-mail.

Essencialmente, o "dinheiro que entra em sua (sua) conta bancária não é tudo seu", diz Howe, "reserve alguns para impostos".

Aqui está um breve resumo de como as receitas de trabalho por conta própria são tributadas de forma diferente do regular salários:

Empregados	Contratistas independentes	Como a renda é tributada:
Salários brutos, menos benefícios antes de impostos. Sujeito aos impostos sobre o rendimento, Segurança Social e Medicare.	Receitas brutas, menos deduções de negócios permitidas. Sujeito ao imposto sobre o rendimento e ao imposto de trabalho próprio.	imposto de renda federal
sim	sim	Taxa de segurança social
sim (metade de pagamento)	sim (pagar as duas metades)	Imposto sobre o Medicare
sim (metade do pagamento)	sim (pagar as duas metades)	Imposto sobre o rendimento do Estado
sim	sim
		Documentos fiscais recebidos no final do ano:
Formulário W -2	Formulário 1099-MISC e / ou Form 1099-K	Onde relatado na declaração de imposto:
Formulário 1040, Linha 7	Formulário 1040, Anexo C	Documentos que você preencher quando começando a trabalhar
Formulários I-9 e W-4	Formulário W-9	Como os impostos são pagos
Através da retenção de folha de pagamento	Através de impostos estimados	Como as despesas relacionadas ao trabalho são deduzidas
Como despesas de negócios de funcionários no Anexo A	Como deduções de negócios no Cronograma C

Agora vamos falar sobre deduções e documentação

Dicas Específicas de Imposto

Mantenha um registro de milhagem detalhado. (Existem aplicativos para isso.)

• O registro de quilometragem é necessário para que você possa chegar a uma porcentagem de milhas orientadas para fins de trabalho.
• Você precisará dessa porcentagem para descobrir quanto das despesas do carro pode ser deduzido.
• Você precisará manter registros de despesas relacionadas ao trabalho. Não apenas reparos de automóveis e recibos de gás, mas também mapas, suprimentos e assim por diante.
• Você precisará fazer pagamentos estimados.
• A importância dos registros de milhagem

"O que o IRS diz [é] manter a documentação contemporânea, tudo isso significa [está] escrevendo milhas toda vez que eles fazem uma viagem, todos os dias", diz Howe.

Você pode encontrar aplicativos na App Store ou no Google Play para ajudá-lo a rastrear sua milhagem. Mas Howe surgiu com sua própria solução. Ele criou uma planilha do Excel em sua área de trabalho. E no aplicativo de notas em seu telefone, ele criou uma nova nota para as milhas de Uber. Toda viagem ele faria uma nota do começo e do final da milhagem. Então, no final da semana, ele transfere a milhagem de seu aplicativo de notas para sua planilha.

Manter o controle de suas milhas compensa de três maneiras no tempo de imposto.

1) Você tem uma contagem exata de suas milhas, para que você possa calcular suas despesas dedutíveis usando a taxa de milhagem padrão ", que é enorme, 56 centavos para 2014, até 57. 5 para 2015", diz Howe.

2) Se o IRS alterar a taxa de milhagem em meados do ano, você poderá calcular sua dedução de milhagem com precisão. "Eu suspeito que o IRS fará, pode diminuir a taxa de milhagem padrão efetiva para segunda metade do ano. É por isso que é importante acompanhar a milhagem diariamente, então você tem [uma] avaria ", disse Howe. Qual o motivo desta suspeita? "Preços de gás em queda", explicou Howe por e-mail, "Uma vez que uma parte da taxa de milhagem padrão é responsável por gás (bem como reparos, manutenção, seguros, etc.), com preços de gás abaixo , O IRS pode ajustar a taxa de milhagem padrão para baixo, de 1 de julho a 31 de dezembro, como aconteceu nos anos anteriores. "

3) Você terá documentação" contemporânea ". Veja como o IRS descreve a situação ideal, "Você deve registrar os elementos de uma despesa ou de um uso comercial em ou perto do tempo da despesa ou usá-lo e apoiá-lo com provas documentais suficientes. Um registro em tempo oportuno tem mais valor do que uma declaração preparada mais tarde, quando geralmente há uma falta de recuperação precisa. Você não precisa anotar os elementos de todas as despesas no dia da despesa. Se você mantiver um registro semanal que é responsável pelo uso durante a semana, o registro é considerado um registro aguardado. "

O que está incluído no seu registro de milhagem?

Milhas passaram a conduzir as pessoas ao redor, além de outras atividades relacionadas a negócios, como uma viagem ao banco ou para obter suprimentos. Como empregado, "dirigir para o escritório é comutando e não dedutível", diz Howe. Mas, para um motorista que compartilha o passeio, "já que [o seu] carro é o seu escritório, seu trajeto é a caminhada até o carro. Assim que você ligar o aplicativo, você está funcionando. Se você fosse o aplicativo no seu carro e não ligado, e você decidiu retirar um café, isso não é dedutível, porque tecnicamente você não está trabalhando. Mas, dirigindo para o banco ou o Office Max, porque essas milhas estão relacionadas aos negócios, essas são consideradas dedutíveis "Disse Howe.

E se você não manter um registro de milhagem?

Se o IRS desafia suas despesas relacionadas com o carro em sua declaração de imposto, "e não há documentação", Howe disse, "eles podem atacar tudo". Em outras palavras, o registro de quilometragem ajuda a suportar a dedução da despesa do carro reportada em sua declaração de imposto.

O que você pode escrever?

Seu Anexo C é a melhor referência para quais despesas você pode deduzir que estão relacionadas ao seu comércio ou negócios.Coisas como mapas, um telefone celular ou tablet, telefone celular e serviços de dados, e outras ferramentas e equipamentos que você precisa para fazer o seu trabalho. Howe deu um exemplo: um suporte para colocar seu telefone em seu carro seria uma despesa dedutível, e é especialmente necessário nas cidades que possuem leis de condução sem mãos.

"As bebidas e lanches comprados para cavaleiros também são dedutíveis como despesa de negócios, por exemplo, água, chiclete, hortelã, etc.", explicou Howe por e-mail.

"Outra consideração é uma parte da conta do telefone celular". Howe continuou a dizer em seu e-mail: "Se o uso deles aumentou devido ao tempo gasto na direção de Uber ou se eles foram obrigados a comprar um plano de custo maior para acomodar o uso mais alto de dados, uma parte da conta do telefone pode ser considerada uma despesa comercial. Os condutores devem manter a documentação que suporte como determinaram a parcela de uso pessoal da parcela de uso comercial. "

Para reparos de automóveis, lavagens de carro, pneus novos e outras despesas relacionadas ao carro, você escolhe entre a taxa de milhagem padrão ou os gastos reais do ano. Portanto, lembre-se de suas despesas reais relacionadas ao carro, então você e seu contador podem comparar e ver qual método produzirá um melhor resultado em sua declaração de imposto. O que ocorre nas despesas relacionadas com o carro? Gasolina, reparos e manutenção, seguros e o custo de compra do carro. Os pedágios e o estacionamento podem ser deduzidos separadamente, além da taxa de milhagem padrão, então, certifique-se de acompanhar as portagens. Esteja ciente de "se você deseja usar a taxa de milhagem padrão para um carro que você possui", diz o IRS na Publicação 463, "você deve escolher usá-lo no primeiro ano, o carro está disponível para uso em sua empresa. Então, em anos posteriores, você pode optar por usar a taxa de milhagem padrão ou as despesas reais. "

Recordkeeping Do's

Configure um sistema de manutenção de registros para rastrear suas receitas e despesas relacionadas a negócios.

"Pobre manutenção de registros e rastreamento de despesas" são problemas comuns, diz Davis. Ele recomenda que os drivers da Uber "mantenham bons registros de despesas. Salvar o recibo (do momento) é o melhor". É importante manter registros de "quatro coisas", diz Davis, "data, hora, quantidade e natureza comercial". Estas são as quatro coisas que o IRS quer ver em seus registros se eles auditarem suas despesas comerciais.

Howe recomenda que os clientes mantenham "tudo juntos em uma planilha eletrônica". Acompanhe todas as suas despesas ", mesmo as despesas que eles acham que podem ser dedutíveis, mas não com certeza", diz Howe, "então [a] CPA pode determinar se [é] dedutível ou não. Dessa forma, você não perde a dedução. "

Além disso, Howe diz que ter todos os números de renda e despesas em um só lugar torna muito mais eficiente o tempo para preparar a declaração de imposto. "Qualquer coisa que o cliente possa fazer para reduzir a quantidade de tempo necessário para preparar o retorno, geralmente reduzirá a taxa geral".

O que se deve observar em seus 1099

Uber, Lyft e outros serviços de passeios enviados você quer um formulário 1099-MISC ou um formulário 1099-K, ou ambos, para reportar seus ganhos no ano.Esses formulários geralmente são divulgados em janeiro.

Depois de revisar os formulários fiscais 1099 que ele recebeu da Uber, Howe fornece algumas dicas sobre o que procurar e como lidar com esses formulários.

"O Formulário 1099-K refletirá as receitas de tarifas recebidas (tarifa base + tempo + distância) mais a taxa de passeios seguros mais tarifas de divisão e pode conter outras taxas também", disse Howe. Ele observa que "os motoristas devem prestar muita atenção ao vazamento fornecido no Resumo de Imposto de 2014 fornecido pela Uber."

"Para fins fiscais no Anexo C, os motoristas devem incluir o valor total refletido no Formulário 1099-K, bem como o montante total refletido no formulário 1099-MISC (estes são inseridos em duas áreas separadas na maioria dos programas de software de impostos). É importante notar que, mesmo que um motorista não tenha recebido um formulário 1099-MISC porque a receita adicional recebida pode ter sido menor do que $ 600, que a renda ainda é reportável ", disse Howe.

"Os drivers devem, então, ter certeza de inserir uma despesa para a quantidade de taxas de passeios seguros e dividir as taxas de tarifas (e possivelmente outras) em sua declaração de imposto, uma vez que essas taxas não são retidos pelo motorista, mas são pagas a Uber".

"Os drivers também devem ter certeza de inserir uma despesa para a taxa de comissão de Uber (20%, 28%, etc.) que foi paga a Uber", disse Howe, "Esse valor é refletido no Resumo de Imposto que a Uber fornece . "

Pagando suas estimativas

Como trabalhador independente, ninguém será imposto de retenção na fonte de seus rendimentos. Você terá que pagar em seus impostos você mesmo. Nós fazemos isso enviando pagamentos de impostos estimados, "o que significa executar os números", observa Davis. O imposto estimado, na sua forma mais simples, significa enviar ao IRS um cheque para os impostos deste ano. Mas porque os impostos são um grande custo, é importante ter certeza de que você está pagando o valor certo. Pagar demais deixa você sem acesso ao seu dinheiro até que você arquive o reembolso do seu pagamento em excesso. Pagar muito pouco cria uma crise de dinheiro no tempo de imposto, como você paga o imposto do ano passado até 15 de abril e pague sua primeira estimativa para o imposto do próximo ano, também devido até 15 de abril. Nosso objetivo é pagar o valor certo do imposto no momento certo, para que as coisas sejam suavizadas. Esses objetivos são facilmente realizados com boa manutenção de registros e executando um cálculo de imposto de vez em quando.

Esteja ciente de seus riscos

Fale com seu advogado sobre os riscos envolvidos na condução para Uber e quais as medidas que você pode tomar para minimizar seus riscos de ações judiciais. Uma vez que esta é uma questão legal, seu contador fiscal não poderá fornecer nenhum conselho. Um advogado pode conversar com você sobre a formação de uma entidade comercial, como uma empresa de responsabilidade limitada ou uma corporação, como forma de proteger seus bens pessoais de ações judiciais. Sejamos claros, o impacto do imposto será mais ou menos o mesmo se você configurou uma entidade ou permanece como arquivador do Schedule C. Um advogado pode aconselhá-lo mais especificamente sobre o que fará sentido para você.

Além disso, reveja sua apólice de seguro automóvel e qualquer cobertura de seguro fornecida por Uber ou Lyft. Compreenda o que você estará no gancho, e o que será coberto.

Finalmente, vamos falar sobre riscos relacionados a impostos. O que estamos a analisar é o risco de que o IRS possa desautorizar algumas das suas deduções. "Lembre-se de que o IRS tem um estatuto de limitações de 3 anos para auditar", adverte Howe ", de modo que uma declaração de imposto de 2014 arquivada em 15 de abril de 2015 pode ser auditado até o dia 15 de abril de 2018. Portanto, é importante manter a documentação por pelo menos três anos a partir da data em que a declaração de imposto é arquivada ". Em uma auditoria, o IRS examina sua documentação. Se suportar suas deduções, você ganha. Mas se você não possui comprovante de compra, o IRS pode desistir de uma dedução para essa despesa.

Fontes:

Iain Howe é um contador público certificado em Austin, Texas. Ele pode ser alcançado na Web em atchleycpas. com.

Derek Davis é um contador público certificado e fundador da Tabby, um aplicativo de rastreamento de despesas. Ele pode ser alcançado na Web em SharedEconomyCPA. com.

William Perez é um agente inscrito. Se você tem uma questão de imposto sobre viagens de viagem, sinta-se à vontade para entrar em contato com William via e-mail ou através do Twitter @wperez.