Dicas fiscais e informações para autores de livros

Os autores do livro enfrentam situações únicas quando chega a hora de arquivar suas declarações fiscais.

De manter os registros para decifrar o que significa ser uma "exceção" para uma regra de imposto-chave, aqui está uma redação de questões relacionadas a impostos que podem afetar aqueles que escrevem livros - juntamente com links para recursos fiscais úteis adicionais artigos especialmente para autores de livros.

Escrita do livro: passatempo ou profissão?

A distinção "hobbyist vs. but profit" para autores é importante para seus relatórios de impostos.

Como o trabalho de um autor de livro não é necessariamente "estável", há um refluxo e fluxo de renda, alguns anos podem ser mais lucrativos do que outros - alguns anos, de modo algum. Além disso, com a proliferação de autores auto-publicados - muitos dos quais vêem pelo menos alguns rendimentos do seu trabalho - torna-se um pouco confuso.
A rentabilidade é um fator chave na forma como o Internal Revenue Service determina se você pode legitimamente reivindicar os custos de seu trabalho de redação como despesas comerciais. Se você ainda não sabe com certeza, é importante estar ciente de como o IRS faz a distinção entre se você é escritor de hobby ou autor profissional.
Saiba sobre os parâmetros do IRS sobre "hobbyist vs. but profit" que pode afetar você como autor. (1)

Escritores e Impostos: Uma Exceção Importante

A profissão de "autor independente" é um pouco diferente da maioria dos outros aos olhos do governo dos EUA - pelo menos até a capitalização de despesas sobre uma declaração de imposto em causa.

As regras uniformes de capitalização exigem que a maioria dos contribuintes combine as despesas com a receita relacionada à despesa durante um ano fiscal. No entanto, desde 1988, os escritores (e outros artistas, como os fotógrafos) estão excluídos desta regra. Isso significa que, se você estiver trabalhando em um projeto de livros de longa duração (como a biografia de um presidente dos EUA), você pode deduzir as despesas relacionadas a esse livro (por exemplo, viajar para pesquisa) no ano em que a despesa é incorridos em vez do ano em que você recebe a renda.

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Deduções Tributárias Típicas para Autores

Marcadores, festas de lançamento, atendimento ao show da Expo Expo América (BEA), taxas de adesão para a Guilda do Autor - esses são apenas alguns das despesas comerciais que um autor de livro pode incorrer. Enquanto você está reunindo e organizando seus recibos - ou configurando seu sistema de organização de novos autores para o próximo ano fiscal - saiba mais sobre algumas despesas específicas do autor e tipicamente dedutíveis, para que você se lembre de planejar e / ou manter os registros apropriados para eles.

Pagamentos de impostos sobre vendas para livros auto-publicados

Os impostos sobre o rendimento não são os únicos impostos que os autores auto-publicados precisam se preocupar. Se você é um autor auto-publicado e às vezes vende seus próprios livros, você provavelmente precisará coletar e pagar o imposto sobre as vendas do estado.

Disclaimer: Este artigo destina-se a dar uma visão geral sobre a informação fiscal que pode se aplicar aos escritores e dar aos leitores um ponto de entrada para que eles mesmos possam pesquisar ainda mais. Embora tenham sido feitos todos os esforços para garantir que as informações contidas neste artigo fossem precisas no momento em que foram escritas, o guia do livro de publicação de livros é um escritor - não um especialista em impostos. Portanto, qualquer pessoa que arquive seus impostos deve consultar um preparador de impostos qualificado ou especialista em impostos para as leis atualizadas de imposto de renda e imposto de renda federais e estaduais e outros detalhes sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação fiscal individual.
Seguem-se os recursos específicos do IRS relativos aos assuntos mencionados neste artigo, para facilitar a pesquisa sobre assuntos tributários individuais.
(1) Código da Receita Interna Seção 183 (Atividades não envolvidas no lucro), conforme descrito em FS-2008-23
(2) IRS Small Business and Self Employ Employer Tax Centre re: Capitalização Período de Direto e Custos Indirectos
(3) Guia Fiscal da Publicação 334 do IRS para Pequenas Empresas
Nota: As informações gerais incluídas neste artigo não devem ser utilizadas, evitem quaisquer penalidades fiscais que possam ser cobradas pelo IRS (ver Circular do Tesouro 230 regulamento para a provisão específica).