Roubo de caixa por empregados

Algumas das reivindicações mais comuns incorridas por pequenas empresas são reclamações de roubo. Muitas dessas reivindicações envolvem dinheiro roubado pelos funcionários. O dinheiro é rei do ponto de vista de um ladrão de funcionários. Muitas vezes, é prontamente disponível e fácil de roubar. O dinheiro também é altamente líquido. Assim, é mais atraente para ladrões do que outros tipos de propriedade.

As pequenas empresas são particularmente vulneráveis ​​ao roubo de dinheiro pelos empregados.

Por um lado, os trabalhadores das pequenas empresas geralmente realizam múltiplas funções com pouca supervisão. Um exemplo é um contabilista que administra contas a receber, contas a pagar e a reconciliação mensal do balanço patrimonial. Em segundo lugar, muitas pequenas empresas carecem de controles básicos, como cheques financeiros no local e uma auditoria externa anual, para evitar fraudes. Em terceiro lugar, muitos donos de pequenas empresas confiam demais em funcionários-chave e relutam em reconhecer sinais de desonestidade.

Tipos de roubo de caixa

A Associação de Examinadores de Fraude Certificados cita três tipos de roubo de caixa. Estes incluem desnatação, roubo de dinheiro e desembolsos fraudulentos. De acordo com o ACFE, cerca de 19% de todas as apropriações indevidas de dinheiro dos empregadores envolvem desnatação. Cerca de 13% envolvem roubo e 68% envolvem desembolsos fraudulentos. Cada um desses atos é explicado abaixo.

Skimming

Skimming refere-se ao roubo de dinheiro que ainda não entrou no sistema contábil do empregador.

Por exemplo, um cliente faz uma compra usando dinheiro. Um funcionário paga o dinheiro e nunca liga a compra na caixa registradora. O proprietário da empresa não tem conhecimento do roubo porque não há registro da venda.

Skimming também pode envolver o roubo de cheques. Por exemplo, um trabalhador em um consultório dental coleta cheques enviados pelos pacientes como pagamento por serviços odontológicos.

O trabalhador deposita alguns dos cheques em uma conta pessoal em vez da conta do empregador. Os cheques faltantes nunca foram inseridos no sistema contábil do empregador, portanto o empregador não sabe que eles foram recebidos.

Cash Larceny

O roubo de dinheiro refere-se ao roubo de dinheiro depois de ter sido registrado nos livros do empregador. Larceny é mais difícil de esconder do que skimming porque os fundos roubados foram registrados no sistema de contabilidade do empregador. Um exemplo de roubo é o roubo de dinheiro de uma gaveta de dinheiro depois que um empregado caiu uma venda. O trabalhador pode posteriormente tentar cobrir suas faixas através de um esquema de caixa registradora (discutido abaixo). Ele ou ela pode criar um reembolso falso, anular uma venda, ou alterar ou destruir a fita registradora.

Desembolso fraudulento

Como o roubo de dinheiro, o desembolso fraudulento envolve o roubo de dinheiro que foi registrado nos livros do empregador.No desembolso fraudulento, um empregado usa sua posição para liberar fundos para uma finalidade não autorizada pelo empregador.

Existem vários tipos de desembolso fraudulento. Estes incluem:

• Check Tampering Um funcionário pode criar um cheque fraudulento ou alterar um existente. Por exemplo, um trabalhador altera um cheque de um cliente. Ele substitui o nome do empregador por seu nome como beneficiário. O trabalhador então deposita o cheque em uma conta pessoal.
• Esquemas de caixa registradora Um trabalhador rouba dinheiro do registro anulando uma venda anterior ou criando um reembolso falso.
• Esquemas de cobrança Este tipo de fraude envolve um documento falso, como um pedido de compra ou fatura. Depois de criar o documento falso, o trabalhador envia um cheque. Ele ou então cobra o cheque ou deposita-o em uma conta pessoal. Um esquema de cobrança também pode envolver despesas falsas ou registros falsos de folha de pagamento. Por exemplo, um funcionário pode enviar um relatório de despesas usando recibos falsos. Alternativamente, ele ou ela pode alterar um cartão de tempo ou criar um "funcionário fantasma".

Cobertura de seguro

O roubo de dinheiro por um empregado não é coberto por uma política típica de propriedade comercial por dois motivos. Primeiro, o dinheiro não se qualifica como propriedade coberta. A maioria das políticas exclui contas, contas, moeda, dinheiro, notas ou títulos sob a definição de propriedade coberta .

Em segundo lugar, a maioria das políticas exclui a perda ou dano causado por um ato desonesto ou criminoso cometido por um empregado (incluindo qualquer trabalhador temporário ou trabalhador alugado).

Para proteger sua empresa contra roubo de dinheiro por funcionários, você pode comprar cobertura de roubo de funcionários (também chamada cobertura de desonestidade de funcionários). Esta cobertura pode ser adicionada a uma política de propriedade ou pacote através de um formulário de cobertura de aprovação ou crime.