Entendendo suas opções de estoque de empregado

Muitas empresas emitem opções de ações para seus funcionários. Quando usado adequadamente, essas opções podem valer muito dinheiro para você.

Fundos de opções de ações de empregado

Com um plano de opção de compra de ações de funcionários, você oferece o direito de comprar um número específico de ações da empresa, a um preço específico chamado preço de concessão (também chamado de preço de exercício ou preço de exercício ), dentro de um determinado número de anos.

Suas opções terão uma data de vencimento e uma data de validade. Você não pode exercer suas opções antes da data de vencimento ou após a data de validade.

Suas opções são consideradas como "no dinheiro" quando o preço de mercado atual do estoque é maior do que o preço da subvenção.

Aqui está um resumo da terminologia que você verá em seu plano de opção de estoque de empregado:

• Preço de subvenção / preço de exercício / preço de exercício - o preço especificado no qual o plano de opções de ações de seus empregados diz que você pode comprar o estoque
• Data de emissão - a data da opção é dado a você
• Preço de mercado - o preço atual da ação
• Data de aquisição - a data em que você pode exercer suas opções de acordo com os termos do plano de opções de ações de seus empregados
• Data de exercício - a data em que você exerce suas opções
• Data de validade - a data em que você deve exercer suas opções ou expirará

Como funciona um Plano de Opção de Compra de Ações do Funcionário

Para entender como um plano de opção de estoque de empregado típico funciona, vejamos um exemplo.

Suponhamos em 01/01/2012 que você obteve opções de ações de empregados que lhe proporcionam o direito de comprar 1 000 ações do Widget a um preço de US $ 10. 00 uma parcela. Você deve fazer isso em 1/1/2022. No Dia dos Namorados em 2017, o estoque do Widget atinge US $ 20. 00 uma ação e você decide exercer suas opções de estoque de empregado.

• Seu preço de subvenção é de US $ 10. 00 uma parcela
• O preço atual do mercado é de US $ 20. 00 uma parcela
• Sua data de emissão é 1/1/2012.
• Sua data de exercício é 14/02/2017.
• Sua data de validade é 1/1/2022.

Para exercer suas opções de ações, você deve comprar as ações por US $ 10 000 (1 000 ações x $ 10,00 por ação). Existem algumas maneiras de fazer isso:

• Pagar em dinheiro - você envia $ 10 000 para a corretora que administra a transação de opções e recebe 1 000 ações do Widget. Você pode manter as 1 000 ações ou vendê-las.
• Exercício sem dinheiro - Você exerce suas opções e vende o suficiente do estoque para cobrir o preço de compra. A corretora faz isso acontecer simultaneamente. Você fica com 500 ações do Widget, que você pode manter ou vender.
• Troca de ações - Você envia um certificado para 500 ações do Widget, que é equivalente a US $ 10 000 ao preço de mercado atual, e isso é usado para comprar as 1 000 ações em US $ 10.00 uma parcela. Você é proprietário de um total de 1 000 ações do Widget que você pode manter ou vender.

Tipos de opções de ações para empregados

Existem dois tipos de opções de ações que as empresas emitem para seus funcionários:

• NQs - Opções de ações não qualificadas
• ISOs - Opções de ações de incentivo

Diferentes regras fiscais aplicam-se a cada tipo de opção. Com opções de ações de empregados não qualificadas, os impostos são mais frequentemente retidos do seu produto no momento em que você exerce suas opções.

Este não é necessariamente o caso das opções de ações de incentivo. Com um planejamento tributário adequado, você pode minimizar o impacto tributário do exercício de suas opções.

Seu plano de opção de estoque de empregado terá um documento do plano que especifica as regras que se aplicam às suas opções. Obter uma cópia deste documento do plano e lê-lo, ou contratar um planejador financeiro que esteja familiarizado com esses tipos de planos para ajudá-lo.

Há muitos fatores a serem considerados ao decidir quando exercer suas opções. O risco de investimento, o planejamento tributário e a volatilidade do mercado são alguns deles, mas o fator mais importante é a sua situação financeira pessoal, que pode ser diferente da do seu colega de trabalho. Tenha isso em mente antes de seguir o conselho de alguém.

Você deve manter o estoque?

Manter muito estoque da empresa é considerado arriscado. Quando sua renda e uma grande parcela do seu patrimônio líquido dependem de uma empresa se alguma coisa ruim acontecer com a empresa, sua segurança financeira futura poderia estar em perigo.

Os executivos corporativos precisam considerar isso em seu planejamento e trabalhar para diversificar o estoque da empresa.