7 Deduções fiscais de negócios mais incompreensíveis

5 de setembro de 2017

As deduções fiscais são complicadas, e as deduções fiscais para as empresas são as mais difíceis e complexas. Antes de adicionar despesas com essas deduções fiscais de negócios à sua declaração de imposto de negócios, verifique sua compreensão das qualificações para a aceitação dessas deduções e os limites das deduções.

1. Despesas de inicialização . Há muitos equívocos sobre deduções para o arranque das empresas.

Algumas pessoas dizem que você pode deduzir todas as despesas de tudo o que fez no ano anterior ao início do seu negócio. Mas há três coisas que você deve saber antes de tentar deduzir essas despesas de inicialização de negócios:

• As deduções de despesas de inicialização de negócios são limitadas. O IRS considera os custos iniciais como despesas de capital de uma empresa, que são depreciadas (espalhadas) em longo prazo. Mas, você ainda pode deduzir até US $ 5 000 de start-up de negócios e US $ 5 000 de custos organizacionais. A dedução de US $ 5 000 é reduzida pelo valor que seus custos iniciais ou de organização excedem $ 50,000.
• Os custos de inicialização devem ser gastos em conexão com " a criação de um comércio ou empresa ativo ou > investigar a criação ou aquisição de um comércio ou empresa ativa. " Você não pode deduzir essas despesas, a menos que você possa mostrar que você estava ativamente envolvido e pretendia iniciar uma empresa. Apenas determinados custos de inicialização são dedutíveis.
• Para ser dedutível, o IRS diz que os custos de inicialização devem ser aqueles "você poderia deduzir se você pagou ou incorrido para operar um negócio ou atividade ativa existente (no mesmo campo que você entrou)". Obter uma idéia selvagem sobre um tipo de negócio completamente novo, ou incluindo custos loucos, pode fazer você visitar um auditor do IRS.

Tal como acontece com todas as outras deduções, certifique-se de ter registos nas suas despesas de arranque antes de tentar deduzi-las.

Para obter mais informações do IRS na dedução dos custos de inicialização do negócio, consulte a publicação do IRS 535, capítulo 8.

2. Taxas de refeições e de entretenimento

. Muitos anos atrás, as empresas podiam deduzir quaisquer despesas de refeições e entretenimento. Mas agora o IRS limita as deduções nessas despesas a 50%. Mesmo assim, existem exceções a esses limites. Se as refeições ou despesas de entretenimento são para o público em geral em um evento, eles podem ser considerados publicidade, que é dedutível em 100%. O IRS diz,

Você pode deduzir o custo de fornecer refeições, entretenimento ou instalações recreativas ao público em geral como meio de publicidade ou promoção de boa vontade na comunidade. O limite de 50% não se aplica a essa despesa.

Veja a publicação do IRS 535, Capítulo 11, para obter mais informações sobre refeições comerciais e despesas de entretenimento.

3. Más dívidas.

Clientes que não pagam a dedução da renda do seu negócio. Sua empresa pode deduzir esses clientes que não pagam, mas somente se sua empresa for operada em regime de competência. Na contabilidade de competência, a receita foi colocada nos livros comerciais quando a conta foi enviada, pelo que este valor pode ser deduzido no final do ano para reduzir os impostos. Mas, a maioria das pequenas empresas operam em caixa, então a renda não é registrada até receber. Não há nada a deduzir como uma despesa de dívida ruim. 4. Crédito tributário para cuidados de saúde por conta própria.

Este crédito fiscal foi posto no início do Obamacare, em 2010. Parece que deveria ser para todos os indivíduos independentes, mas para qualificar você deve ter um lucro no seu negócio e apenas certo tipos de seguro de saúde qualificados. Para calcular o montante da dedução, você deve subtrair a dedução de 50% para os impostos de trabalho próprio e subtrair as contribuições feitas para planos de aposentadoria de auto-emprego qualificados, como um plano SEP-IRA, SIMPLE-IRA ou Keogh.

Observe que é um crédito de imposto, o que é mais benéfico porque ele é retirado de seus impostos antes que o passivo fiscal seja calculado, por isso vale a pena tomar. Se você tem o seguro de saúde certo, seu negócio é lucrativo e você pode atender às outras qualificações, considere esse crédito. William Perez, Especialista em Planejamento Tributário, tem mais informações sobre como se qualificar para este crédito de imposto de saúde por conta própria.

5. Dedução no espaço para escritórios domésticos.

Se você faz negócios fora de sua casa (isto é, sua casa é o seu principal local de negócios), você pode deduzir despesas diretas e despesas indiretas relacionadas ao seu negócio doméstico. Mas o IRS examina cuidadosamente essas deduções porque elas são mal interpretadas. Tomar altas deduções pode obter uma carta ou visita de auditoria fiscal. Algumas coisas a serem lembradas antes de tentar deduzir as despesas de negócios em casa: A dedução é baseada no espaço que você usa AMBOS REGULARMENTE E EXCLUSIVAMENTE para negócios. Nenhum uso pessoal desse espaço, a qualquer momento, é permitido.

• Você sempre pode deduzir as despesas diretas de negócios (como suprimentos comprados para negócios), mas as despesas indiretas para o uso da casa devem ser avaliadas com base no espaço.
• Você não pode deduzir as melhorias de casa como despesas comerciais, a menos que elas beneficiem diretamente seu negócio. Um pátio do outro lado da casa, por exemplo, não é relacionado a negócios.
• Leia mais sobre impostos e seu negócio em casa.

6. Despesas de condução empresarial.

Duas áreas de incompreensão relacionadas à condução de negócios: Existem dois métodos de cálculo de despesas de milhagem - a taxa de milhagem padrão do IRS (muda anualmente) e as despesas reais. Mas há limitações e restrições ao usar um ou outro. Por exemplo, você não pode fazer alterações ano a ano, e você não pode tomar a taxa padrão se você depreciar o veículo. Leia mais sobre essas restrições.

• Você deve manter bons registros ao tempo para provar o uso comercial do veículo.Este faz grandes negócios em auditorias fiscais. Um registro após o fato de que não inclui todas as informações relevantes pode fazer com que o IRS descarte a dedução. Mais informações sobre a informação que você deve manter em milhas comerciais para fins fiscais.
• 7. Depreciação.

Eu salvei a dedução fiscal mais confusa até a última. Se você está comprando ativos de negócios (equipamentos, móveis, computadores, veículos), você pode tomar uma dedução fiscal pelo custo; isso é chamado de depreciação. Mas, na maioria dos casos, você deve espalhar esse custo ao longo da vida do ativo. (A vida é determinada por horários do IRS.) Você pode obter essas deduções fiscais nas compras de ativos mais rapidamente, e às vezes você pode obter uma dedução total durante o primeiro ano de uso, mas há limitações e restrições de o IRS.

• As duas formas de acelerar a depreciação são (1) uma dedução da Seção 179 sobre equipamentos novos ou usados ​​e, além disso, você poderá tomar (2) depreciação de bônus em equipamentos novos. Verifique os links para os artigos para saber mais sobre limitações e restrições.
• Se o bem for de US $ 2500 ou menos, você poderá deduzir o valor total no primeiro ano. Talvez.
• Este é um daqueles problemas complicados de dedução fiscal que você deve discutir com seu profissional de imposto.