Deduções fiscais de negócios para custos relacionados com funcionários

O que os custos dos empregados posso deduzir dos impostos dos meus negócios?

Além dos benefícios dos empregados, existem outros custos de negócios relacionados a seus funcionários que você, como proprietário de uma empresa, pode deduzir da sua declaração de imposto de negócios. Em todos os casos, essas despesas devem ser custos razoáveis ​​e necessários para fazer negócios. Aqui estão algumas despesas típicas relacionadas aos funcionários que você pode ter perdido como dedução fiscal de negócios:

Uniformes para funcionários

Sua empresa pode deduzir os custos de uniformes para você e funcionários, se estes forem custos razoáveis ​​e necessários para fazer negócios. Por exemplo, se você opera um restaurante, é razoável que os funcionários usem um uniforme durante o serviço. Alguns outros exemplos de uniformes e roupas dedutíveis são os chapéus rígidos, o vestido teatral e outros equipamentos de segurança.

Você não pode deduzir custos de "roupas de rua" que você ou seus empregados se desgastam para trabalhar. Por exemplo, ternos e roupa de negócios em geral são considerados roupas de rua para homens e mulheres. A "regra de ouro" é que, se você pode usá-lo em qualquer lugar e em todos os lugares, não é necessário como uma despesa comercial e, portanto, não é dedutível.

Por razões fiscais e razões de limpeza geral, você deve exigir que os funcionários não usem uniformes para trabalhar e mudar de uniformes antes de sair do trabalho. Os custos para limpar e reparar uniformes também são despesas comerciais dedutíveis.

Ferramentas e equipamentos

As ferramentas que os funcionários devem usar para o trabalho são dedutíveis, bem como o equipamento necessário. Por exemplo, se você exige que os funcionários tenham ferramentas ou equipamentos específicos, por exemplo, em um consultório odontológico, sua empresa pode deduzir o custo dessas ferramentas. Os funcionários não devem poder usar ferramentas ou equipamentos em casa, para uso pessoal.

Alguns equipamentos que podem ser usados ​​por razões comerciais e pessoais são rotulados como propriedade listada pelo IRS. Computadores portáteis e carros da empresa se enquadram nesta categoria. Este tipo especial de propriedade pode ser usado por motivos empresariais ou pessoais, pelo que seu uso para negócios deve ser cuidadosamente documentado e sua empresa deve poder mostrar que a propriedade é usada mais de 50% do tempo para fins comerciais.

Assinaturas para empresas, comércio e publicações profissionais

As empresas precisam de funcionários bem informados atualizados com as últimas tendências e tecnologia em seus campos. O custo das revistas profissionais, publicações comerciais e revistas e livros de negócios está bem dentro dos limites das despesas comerciais "razoáveis ​​e necessárias", mas não deixe de incluir apenas publicações profissionais ou profissionais.

Mantendo Registros para Deduções de Despesas de Empregados

A responsabilidade fiscal mais importante dos empresários, além de pagar impostos, é manter bons registros.Você deve criar um manual de políticas e procedimentos empresariais que especifique o que sua empresa fornece aos funcionários e restrições, como o uso de equipamentos ou uniformes fornecidos por negócios (como usar apenas uniformes de trabalho no trabalho).

Além disso, é claro, você precisará manter recibos pelos custos dessas despesas dos funcionários.

Eu posso exigir que os funcionários paguem esses custos?

Algumas empresas exigem que os funcionários paguem o custo de tais despesas como quebras, escassez, uniformes e algumas ferramentas. O Departamento de Trabalho da U. S. diz que os empregadores podem exigir que os funcionários paguem esses custos, os custos não podem reduzir o salário do empregado abaixo do nível do salário mínimo atual, nem o custo pode reduzir a remuneração de horas extras.

Antes de decidir exigir que os funcionários paguem esses custos, verifique com o departamento de trabalho do estado; eles podem ter restrições diferentes (maiores) ao exigir que os funcionários paguem esses custos.

Onde exibir essas despesas

• Para proprietários únicos e LLCs de membro único, mostre essas despesas na seção "Despesas" do Cronograma C.
• Para parcerias e LLCs de múltiplo membro, mostre essas despesas na seção " Deduções "do Formulário 1065.
• Para as empresas, mostre essas despesas na seção" Deduções "do Formulário 1120 ou Formulário 1120-s para corporações S.

Disclaimer
Este artigo apresenta informações gerais e não se destina a ser um conselho fiscal ou jurídico. Consulte o seu preparador de impostos antes de tentar deduzir as despesas comerciais.