O que é um crédito fiscal reembolsável?

Todos os créditos fiscais são coisas boas, mas alguns são melhores do que outros. Eles são projetados para economizar dólares de impostos, e cada um faz isso de duas maneiras. Alguns se afundam no que você deve ao IRS, mas outros podem realmente colocar algum dinheiro no bolso

A Diferença entre Créditos Tributários Reembolsáveis ​​e Não Reembolsáveis ​​

Os créditos tributários são reembolsáveis ​​ou não reembolsáveis. Quando um crédito que você é elegível para reivindicar é mais do que seu passivo fiscal total, o Internal Revenue Service irá reembolsar-lhe a diferença.

Em contrapartida, um crédito fiscal não reembolsável só pode reduzir seu passivo de imposto de renda federal para zero. Qualquer parte do crédito que resta não é reembolsado de volta para você.

Aqui está um exemplo. Você pode completar sua declaração de imposto apenas para perceber que você deve o IRS $ 1 000, sua retenção na fonte ou os pagamentos de impostos estimados não foram suficientes para cobrir todo o seu passivo fiscal durante o ano. Então você percebe que você é elegível para um determinado crédito tributário de US $ 2 000 que você não reivindicou, então você enrolle as mangas da camisa e refaz seu retorno de imposto para levá-lo. Se esse crédito for reembolsável, eliminará os US $ 1 000 que você deve ao IRS e o IRS irá reembolsar o saldo para você - você receberá um reembolso de US $ 1 000, mesmo que você não pagou esse dinheiro por meio de retenção ou pagamentos estimados . Se o crédito não for reembolsável, no entanto, você reduziria ou apagaria efetivamente sua dívida tributária de US $ 1 000, mas o IRS manterá o saldo de US $ 1 000.

Se você não deve o dinheiro do IRS - você completa seu retorno para perceber que você tem direito a um reembolso de dinheiro de US $ 500 que você pagou em excesso por retenção e imposto estimado durante o ano - e se você voltar e revisar seu retorno para reclamar que o crédito reembolsável de US $ 2 000 você acabou de perceber que você é elegível, o IRS enviará um reembolso de US $ 2 500.

Você receberá que US $ 500 você pagou em excesso por retenção, além do crédito de US $ 2 000.

Não considere uma perda de tempo para voltar e refazer seu retorno se o crédito que você percebeu que você tem direito não é reembolsável. Usá-lo ainda irá reduzir a sua renda tributável para que você possa achar que você receberá um pouco mais de um reembolso por impostos pagos em excesso. Mas os créditos fiscais reembolsáveis ​​podem compensar certos tipos de impostos que normalmente não podem ser reduzidos de outras formas. Por exemplo, eles podem ajudar a compensar o imposto de auto-emprego, a sobretaxa de distribuições antecipadas de poupança de aposentadoria ou outras sobretaxas, como o imposto de babá, o imposto de renda de investimento líquido ou o imposto de Medicare adicional.

Uma maneira fácil de diferenciar entre créditos

Aqui está uma maneira de dizer a diferença entre um crédito de imposto reembolsável e não reembolsável: os créditos fiscais reembolsáveis ​​aparecem na seção Pagamentos do Formulário 1040 a partir da linha 64.Os créditos fiscais não reembolsáveis ​​se apresentam na seção de Imposto e Créditos do Formulário 1040, começando na linha 38.

Créditos Tributários Reembolsáveis ​​

Os seguintes créditos tributários são reembolsáveis ​​a partir do exercício fiscal de 2017:

• O Crédito de Renda Ganho : Este é um crédito tributário para pessoas com trabalho de baixa renda. O crédito máximo a partir do ano fiscal de 2017 é de US $ 6, 318 para os contribuintes casados ​​que apresentam declarações conjuntas e têm três ou mais filhos qualificados.
• O Crédito Tributário Adicional para Crianças: O crédito fiscal para crianças é dividido em uma parcela não reembolsável e uma parcela reembolsável. Este crédito adicional representa a parcela reembolsável.
• O American Opportunity Credit: Até 40% desse crédito tributário é reembolsável, embora o restante não seja reembolsável.
• O Crédito Fiscal de Assistência Premium: Em determinadas circunstâncias, um contribuinte com cobertura de seguro de saúde comprada através de uma bolsa de seguro de saúde pode ser elegível para subsídios do IRS. Todos os subsídios que não são pagos pelo IRS com antecedência diretamente para a seguradora podem ser pagos ao contribuinte como um crédito de imposto reembolsável.
• Crédito por excesso de imposto de segurança social retido: tecnicamente não é um "crédito de imposto", pelo menos no sentido convencional, mas pode resultar em dinheiro voltando para você. Este reembolso é um reembolso para os contribuintes que trabalharam para dois ou mais empregadores e cuja total retenção na fonte da Segurança Social exceda o limite máximo para o ano.
• Créditos do Formulário 2439: Este crédito representa a participação de um investidor no imposto pago por um fundo de investimento ou um fundo de investimento imobiliário sobre os ganhos de capital de longo prazo não distribuídos. Consulte as Instruções para o Formulário 8949 e as Instruções para o formulário 1040 para obter detalhes.
• O crédito tributário de cobertura de saúde: Este crédito fiscal expirou em 2013, mas, em meados de 2015, o Congresso aprovou uma lei para revitalizá-lo até 2019. O IRS desenvolveu procedimentos especiais para beneficiários de assistência de ajuste de comércio elegíveis.

A maioria dos créditos fiscais não são reembolsáveis ​​

Infelizmente, os créditos fiscais mais solicitados são não reembolsáveis. Por exemplo, reivindicar o Crédito para Crianças e Dependentes pode reduzir o que você deve ao IRS, mas o IRS não lhe enviará um cheque por nenhum crédito que resta mais se você reduzir sua responsabilidade para zero. O mesmo vale para o Crédito de Adoção, o Crédito de Poupança e o Crédito de Aprendizagem de Vida.

Mas não assuma que um crédito não é reembolsável quando você está preparando seus impostos porque essas coisas podem mudar anualmente. Visite o site do IRS ou consulte um profissional de impostos para ter certeza - então, se você é elegível para ele, reivindique o crédito, independentemente de ser reembolsável ou não reembolsável. Afinal, não existe uma ruptura de impostos ruim.