O que é o Formulário de Imposto do IRS 5498?

Se você tiver um IRA ou outro tipo de conta de poupança preferida por impostos, provavelmente receberá uma cópia do Formulário 5498 da instituição financeira em algum momento após o primeiro do ano. O Internal Revenue Service também recebeu uma cópia. Entre outras coisas, o Formulário 5498 informa o IRS quanto você contribuiu para o seu IRA durante o ano fiscal.

Que informações são relatadas?

O Formulário 5498 relata vários tipos de informações da conta, incluindo:

• Contribuições feitas aos planos IRAs, HSAs e ESA
• O valor justo de mercado dos IRAs ou outras contas em 31 de dezembro
• Se o titular da conta deve começar a tomar as distribuições mínimas necessárias > Você deve receber um formulário 5498 para cada tipo de conta que você tenha - IRA tradicional, Roth IRA, SEP IRA e outros - em cada instituição financeira. Se você tem um SEP IRA e um Roth IRA no mesmo banco, esse banco irá emitir-lhe um formulário 5498 para cada conta, mas as instituições financeiras agruparão todas as contas do mesmo tipo em um Formulário 5498. Por exemplo, todos os Roth IRAs em um determinado banco será reportado em um formulário.

Três tipos de formulários 5498

Os formulários 5498 vêm em três formas, dependendo do que eles estão relatando.

Formulário 5498, IRA Contribution Information

• informa informações sobre contas individuais de aposentadoria, como IRAs tradicionais, Roth IRAs, SEP IRAs e SIMPLES planos IRA. Formulário 5498-SA
• informa informações sobre contas de poupança de saúde (HSAs).

Formulário 5498-ESA

• informa informações sobre as contas de poupança de educação Coverdell. Quando você receberá o formulário 5498 agora?

O Formulário 5498 é enviado até 31 de janeiro aos detentores de conta IRA que devem tomar as distribuições mínimas exigidas. A caixa 11 será verificada se atingir a idade de 70 1/2 durante o ano em curso. Esta caixa serve como lembrete de que você deve começar a tomar RMDs até 1 de abril do ano seguinte àquele em que você gire 70 1/2.

Caso contrário, se você não tiver que começar a usar RMDs, a instituição terá até 31 de maio para lhe enviar seu formulário.

O Formulário 5498 também deve ser arquivado no IRS até 31 de maio. As contribuições para o ano fiscal anterior até 15 de abril estão incluídas no Formulário 5498 para as contas tradicionais e Roth IRA, tantos detentores de conta IRA recebem não receberão isso até maio, mas você certamente deve obtê-lo em seus próprios registros.

Você precisa incluir essas informações em seu retorno de imposto?

Você provavelmente já incluiu qualquer informação encontrada no Formulário 5498 na sua declaração de imposto. A maioria das pessoas que já apresentaram suas declarações fiscais até o final de maio não terá que rever ou alterar seus retornos. O formulário 5498 serve principalmente como confirmação da informação que você já forneceu ao IRS.Mesmo assim, é uma boa idéia certificar-se de que a informação relatada no formulário coincida com seus registros e sua declaração de imposto.

Como verificar transversalmente a informação

Os montantes de contribuição para IRAs refletem todas as contribuições feitas através do prazo de financiamento do IRA, geralmente 15 de abril para um determinado ano fiscal. Os valores de contribuição para os planos SEP e SIMPLE refletem todas as contribuições feitas durante o ano civil, independentemente do ano fiscal designado pelo contribuinte.

O Formulário 5498 reflete todas as contribuições feitas, mesmo que algumas ou todas tenham sido retiradas.

As contribuições para um IRA tradicional são relatadas na caixa 1 do Formulário 5498. As contribuições tradicionais IRA dedutíveis são relatadas no formulário 1040, linha 32. As contribuições IRA tradicionais não dedutíveis são relatadas no formulário 8606, linha 1. O valor mostrado na caixa 1 de O formulário 5498 inclui todas as contribuições feitas para um IRA tradicional que foram designados como sendo para o ano fiscal anterior.

• As contribuições para um Roth IRA não são relatadas na sua declaração de imposto. No entanto, o valor mostrado na caixa 10 do Formulário 5498 reflete todas as contribuições que você fez para um Roth IRA que foram designados como sendo para o ano fiscal anterior.
• Se você é trabalhador por conta própria, as contribuições para SEP e IRAs SIMPLES são relatadas no formulário 1040, linha 28. Contribuições SEP e SIM IRA feitas por um empregador na conta de um funcionário não aparecem no 1040 do empregado, mas eles devem aparecer na caixa 12 no seu W-2, juntamente com um código. O código F indica um SEP IRA, e o código S é para IRAs SIMPLES. As contribuições SEP e SIMPLE refletem os fundos realmente contribuídos durante o ano civil, em vez do ano fiscal designado, da forma como as contribuições tradicionais e Roth IRA são.
• As contribuições de rolagem aparecem na caixa 2 do Formulário 5498. Devem corresponder com qualquer Formulários 1099-R que você recebeu mostrando rollovers diretos, mais quaisquer rollovers indiretos que você fez.
• As conversões Roth IRA aparecem na caixa 4 do formulário 5498. Estas também devem corresponder com qualquer Formulários 1099-R que você recebeu mostrando conversões Roth IRA e devem corresponder o que aparece no Formulário 8606 nas linhas 8, 16 ou 21.
• Você encontrará contribuições da conta de poupança de saúde na caixa 2 do formulário 5498-SA. Isso reflete as contribuições totais para o ano fiscal anterior, tanto as que você fez quanto as contribuições da sua empregadora. As contribuições do seu empregador também são relatadas na caixa 12 do Formulário W-2 sob o código W. As contribuições individuais devem corresponder ao valor mostrado na linha 25 do seu 1040.