Formulário 1099

Definição:

Internal Revenue Service (IRS) O Formulário 1099 é um documento de relatório de impostos federal chave. Bancos, corretoras e empresas de fundos mútuos estão entre as empresas de serviços financeiros que utilizam o Formulário 1099 para reportar receita recebida por seus clientes, como dividendos e juros. Desde o ano fiscal de 2011, o Formulário 1099 também relata o lucro de ganhos de capital dos clientes de vendas de títulos, nos casos em que a corretora pode confirmar a base de imposto (por exemplo, preço de compra ajustado).

Em anos anteriores, apenas o produto total das vendas foi incluído.

Bancos e companhias de fundos mútuos geralmente emitem o Formulário 1099 para clientes até meados de janeiro, mas as empresas de corretagem normalmente demoram até um prazo de meados de fevereiro fixado por lei. No entanto, este prazo é largamente ilusório, uma vez que as empresas de corretagem não são obrigadas a assegurar que cada Formulário 1099 que eles emitem seja final e completamente correto até o momento. Em vez disso, é comum que as empresas de corretagem revisem o Formulário 1099 de um cliente uma ou mais vezes na mesma temporada fiscal, mesmo após 15 de abril, causando dificuldades tanto para os clientes como para os preparadores de impostos ao preencher suas declarações de imposto de renda.

As empresas de corretagem geralmente afirmam que 1099 revisões são causadas por feeds de dados revisados ​​dos emissores dos valores mobiliários nos quais eles estão relatando, ou de fundos mútuos detidos nas contas de corretagem de seus clientes. No entanto, como observado acima, as empresas de fundos de investimento tipicamente emitem o Formulário 1099 um mês inteiro anterior e raramente com quaisquer revisões, apesar de ter valores mobiliários dos mesmos emissores.

Além disso, o novo requisito de que as empresas de corretagem reportaram ganhos de capital (e perdas) no Formulário 1099 não foi totalmente implementado. Os dados de perda e perda de todos os títulos comprados pela mesma empresa teoricamente devem ser reportados no Formulário 1099, mas muitas vezes não é.

Os problemas das empresas de corretagem com a emissão atempada de formulários 1099 corretos e finais são um exemplo de como os assessores financeiros e seus assistentes de vendas não controlam todos os fatores que influenciam a satisfação do cliente.

Em vez disso, eles são altamente dependentes da qualidade do serviço prestado por outras áreas funcionais em suas empresas, como operações de corretagem ou tecnologia da informação.