Dividendo Tributação de fundos mútuos

Sabendo como os dividendos dos fundos mútuos são tributados pode ajudar os investidores a escolher os melhores fundos para comprar e esse conhecimento pode até mesmo melhorar os retornos de longo prazo.

Se você está olhando para comprar fundos mútuos que pagam dividendos, é inteligente saber como os dividendos são tributados antes de comprar. Você pode até mesmo decidir que os fundos de dividendos não são os melhores fundos para comprar para seus objetivos de investimento ou situação fiscal. Você definitivamente não quer saber por que você obteve um formulário 1099 em janeiro, porque você não fez sua lição de casa com antecedência de fundos mútuos.

Então, para prepará-lo para a tributação dos dividendos em fundos mútuos, começaremos com o básico, respondendo algumas perguntas simples:

O que são dividendos?

Os dividendos são pagamentos a acionistas (investidores) de ações, títulos ou fundos mútuos. Esses pagamentos representam o lucro de uma empresa que é dividido entre os acionistas. Os investidores em fundos mútuos escolherão se querem que os dividendos sejam reinvestidos (para comprar mais ações do fundo) ou para ser recebido como pagamento em dinheiro ou depositado em outra conta.

Quando os dividendos do fundo mútuo são tributados?

É importante notar primeiro que os acionistas do fundo mútuo podem ser tributados sobre os dividendos de um fundo, mesmo que essas distribuições sejam recebidas em dinheiro ou sejam reinvestidas em ações adicionais do fundo. Além disso, para determinadas contas de impostos diferidos e com vantagens tributárias, como um IRA, 401 (k) ou anuidade, os dividendos não são tributáveis ​​para o investidor enquanto são mantidos na conta. Em vez disso, o investidor pagará impostos sobre o rendimento nas retiradas durante o ano fiscal a partir da distribuição (retirada).

Alguns fundos de investimento, como os Fundos de Fundos Municipais, podem pagar rendimentos aos acionistas que estão isentos da tributação federal.

Para as contas tributáveis, tais como contas de corretagem individuais e conjuntas, os dividendos em fundos mútuos são geralmente tributados como receita ordinária (tributada na alíquota do imposto sobre o rendimento dos indivíduos) ou como dividendos qualificados (sujeitos passíveis de tributação até 15%).

Os dividendos ordinários e qualificados são reportados aos investidores de fundos mútuos no Formulário de imposto 1099-DIV. Para fins de depósito de impostos, o investidor mútuo (contribuinte) reportará dividendos no Formulário 1040, no Anexo B, e no Formulário 1040, linhas 9a e 9b.

Para o ano fiscal de 2016, que os contribuintes precisam saber para a sua declaração de impostos em abril de 2017, aqui estão as taxas de imposto sobre os dividendos:

• Limites de renda : indivíduos e contribuintes casados ​​nos 10% e 15 % de parênteses fiscais pagará 0% nos dividendos elegíveis e a maioria dos ganhos de capital.
• Dividendos qualificados : os rendimentos recebidos serão tributados na mesma taxa que os ganhos de capital a longo prazo.
• Taxa de Imposto : os indivíduos nos segmentos de imposto de renda federal de 25%, 28%, 33% e 35% pagarão 15% sobre os ganhos de capital, enquanto os contribuintes no 39.6% de suporte pagará 20%.

Onde posso encontrar mais informações sobre a tributação do fundo mútuo?

Para obter mais informações, fundos de investimento que pagam dividendos, você pode se referir a este artigo sobre fundos de investimento em dividendos.

Se você quiser manter os impostos no mínimo, leia este artigo sobre como reduzir os impostos sobre fundos mútuos.

Para mais informações sobre tributação de fundos mútuos, você pode entrar em contato com o seu consultor fiscal ou consultar a publicação 550 do IRS.

Atualizado em 16 de março de 2017 por Kent Thune

Aviso: as informações contidas neste site são fornecidas apenas para fins de discussão, e não devem ser interpretados como conselhos fiscais ou conselhos de investimento. Em nenhuma circunstância, essa informação representa uma recomendação para comprar ou vender valores mobiliários.