Como se pagar como proprietário de um negócio

Como os empresários se pagam - e as conseqüências fiscais

É comum ouvir os empresários falarem sobre "obter um salário" de seus negócios, mas na verdade não é como a maioria dos empresários são pagos por o negócio.

A palavra "salário" é comum quando se fala de funcionários, mas a maioria dos donos de negócios na verdade não recebe salário como empregado. Como você se paga do negócio depende do tipo legal do seu negócio.

Uma planilha que mostra como os proprietários de empresas se pagam

Proprietário / Tipo de empresa	Como tomar $	Declaração de imposto	Imposto de trabalho autônomo?
Parceiro	Participação distributiva	Cronograma K-1 para 1040	sim
Proprietário exclusivo	Descartar	não na declaração de imposto	sim
LLC de membro único	Descartar	não na declaração de imposto	sim > Multiple-member LLC
Distributivo compartilhamento	Cronograma K-1 para 1040	sim	Proprietário da empresa
Dividendos	Receita de dividendos em 1040	não em dividendos	Corporação S proprietário
Participação distributiva	Anexo K-1 para 1040	sim	Executivo / empregado corporativo
Salário	Rendimento W-2 em 1040	Imposto FICA como empregado	< ! --3 ->

Proprietário do empresário Draw vs. Distribution

Observe os termos "draw" e "compartilhamento distributivo" na tabela acima. A diferença entre um sorteio e uma distribuição é significativa para fins de relatórios fiscais. Um único proprietário ou LLC único pode tirar dinheiro do negócio; isso é chamado de sorteio. É uma transação contábil, e não aparece na declaração de imposto do proprietário.

Uma distribuição ou participação distributiva, por outro lado, deve ser registrada (usando o Cronograma K-1, conforme mencionado acima) e aparece na declaração de imposto do proprietário.

Proprietários individuais Tire um sorteio

Se você é um

proprietário único você não é um empregado e você não recebe salário na forma de um salário regular. Não são deduzidos impostos FICA (Segurança Social / Medicare) e nenhum imposto de renda federal ou estadual é retido. Um único proprietário recebe "pago", tomando uma distribuição dos lucros do negócio. Os montantes retirados de uma empresa por um único proprietário podem ser chamados de sorteio porque esses valores retiram sua conta de capital (propriedade). Leia mais sobre como funciona o desenho do proprietário.

Parceiros Pegue as distribuições de lucros

A

parceiro em uma parceria também não recebe um salário; eles tomam distribuições de forma semelhante a um Parceiro podem ter distribuições de lucros de parceria e são tributados com base na sua participação desses lucros na declaração de imposto de renda da parceria. Como os lucros são distribuídos em uma parceria ou LLC depende do idioma do contrato de parceria ou contrato operacional da LLC. Proprietários de LLC Take a Draw ou Distribuição

Os proprietários de

sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) (chamados de "membros") não são considerados empregados e não recebem um salário como empregado. Os proprietários de LLC Single-member são considerados como proprietários únicos para fins de imposto e renda, então eles fazem um sorteio como um único proprietário. Os membros do LLC de vários membros são considerados como parceiros em uma parceria, então eles fazem uma distribuição.

Proprietários corporativos Obter dividendos

O proprietário de uma corporação

ou corporação é acionista e, como acionista, ele ou ela recebe dividendos quando o conselho da empresa decide pagar. Mas muitas empresas em crescimento não dão dividendos, mas colocam os lucros da corporação de volta ao crescimento.

Proprietários corporativos que trabalham no negócio Obtenha um salário

Os funcionários corporativos que estão envolvidos no dia-a-dia de uma empresa devem assumir um salário e os impostos sobre o emprego devem ser pagos nesse salário. Além disso, os acionistas da S corporation podem tomar distribuições adicionais de lucros do negócio.

Quanto devo tirar do meu negócio?

Os proprietários de empresas que tomam um sorteio ou distribuição de lucros podem tomar qualquer quantidade que eles desejem de seus negócios. Claro, você não deve pegar dinheiro que será necessário para pagar os funcionários, pagar empréstimos comerciais ou pagar outras contas do negócio.

O que é um salário razoável para um funcionário de uma corporação ou corporação s?

Algumas empresas tentam esconder o pagamento de funcionários corporativos para evitar impostos sobre o emprego, mas o IRS diz que os funcionários corporativos devem receber um valor razoável.

O IRS estabeleceu diretrizes para determinar um salário razoável, com base na experiência, deveres e responsabilidades, tempo gasto, montantes comparáveis ​​pagos a outros com trabalhos similares e outros fatores.

Como o imposto de trabalho independente funciona para empresários?

O imposto sobre o trabalho independente é o equivalente ao imposto FICA (Segurança Social e Medicare) para os empresários. O montante do imposto de trabalho independente que deve ser pago baseia-se nos lucros do negócio; Se o negócio não fizer lucro em um ano, não há imposto por conta própria.

Os proprietários de empresas individuais, parcerias e LLCs não recebem salário, então qualquer dinheiro que eles recebem do negócio não tem deduções ou retenção para (1) impostos FICA (Segurança Social e Medicare), (2) federal imposto sobre o rendimento ou (3) imposto estatal sobre o rendimento. Além disso, nenhum outro imposto sobre o emprego é pago pela empresa para esta distribuição para um empresário.

Claro, esses impostos ainda são devidos e pagáveis. Os proprietários únicos, os sócios e os membros da LLC devem pagar o imposto de trabalho por conta própria quando completarem sua declaração de imposto pessoal para o ano. O imposto de trabalho próprio é calculado e adicionado ao imposto de renda devido; Os impostos sobre o trabalho independente são pagos ao IRS, juntamente com os impostos federais sobre o rendimento.

Como o imposto de renda é deduzido dos pagamentos aos empresários?

Uma vez que os pagamentos aos empresários (não incluindo os salários dos funcionários corporativos) não são considerados na folha de pagamento, os impostos de renda federais e estaduais não são retidos.Os donos de empresas devem fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente para evitar penalidades.

Para obter mais informações sobre como tirar dinheiro do seu negócio afeta seus impostos, leia este artigo sobre o pagamento e os impostos do proprietário da empresa.