Configurando seu negócio artístico para economizar em impostos

Empresas artísticas e impostos

Tipos artísticos - escritores, crafters, artistas, designers, outros - que vendem seus produtos para a renda comercial podem tomar deduções sobre suas despesas se seguem certos procedimentos e atuarem como um negócio real.

Digamos que você é um escritor que está trabalhando em uma novela. Você tem despesas - seu computador, o lugar onde você escreve, escrevendo ferramentas, talvez um site. Se você atua como um negócio real, você pode deduzir essas despesas em sua declaração de imposto de renda, para reduzir legitimamente sua renda.

Mas há algumas coisas que você precisa fazer para aumentar suas chances de ser considerado legítimo pelo IRS.

Um exemplo de um negócio artístico

Um caso do Tribunal Fiscal de 2012 fornece um exemplo da importância de trabalhar na parte comercial de sua empresa. Nesse caso, um homem tomou uma licença de sua empresa para viajar e tirar fotos para um livro de viagem. Ele acumulou US $ 19 mil em despesas comerciais durante esse período, mas não teve renda.

Ele escreveu cerca de 150 páginas de um livro, mas não completou o livro. Ele criou um plano de negócios e manteve bons registros, mas o Tribunal Fiscal descobriu que não era suficiente. O que ele não fez foi mostrar que ele estava "envolvido regularmente e ativamente" no negócio de escrever. A Corte negou suas deduções fiscais.

Alguns comentários feitos pelo Tribunal Fiscal mostram o seu pensamento sobre este assunto:

• O livro de viagem planejado do escritor poderia ser tão facilmente um empreendimento isolado para a satisfação pessoal de fazer uma viagem mundial e ver suas aventuras de viagem impressas como poderia ser um produto de um comércio ou empresa. "

• O Tribunal Tributário também observou que, mesmo que o contribuinte estivesse em um negócio legítimo de redação, suas despesas ainda não seriam permitidas porque não cumpriam os requisitos para fundamentar essas despesas ao incluir o "tempo" , local, finalidade comercial e relacionamento comercial "das despesas. A Corte disse que nem todas as despesas durante uma viagem de negócios são necessariamente relacionadas a negócios e que o objetivo comercial deve ser comprovado para cada despesa.

Três etapas para o objetivo comercial

Apenas para ser claro, aqui estão os passos envolvidos na obtenção de seu negócio artístico considerado legítimo:

Etapa 1: Trabalho regular e ativo

• Crie um plano de negócios que detalha como você ganhará dinheiro com essa atividade artística, incluindo atividades de marketing e promoção.
• Configure um cronograma e mostre que você está trabalhando regularmente. Você não precisa trabalhar todos os dias ou mesmo todas as semanas, mas você deve mostrar que ao longo de um ano você trabalhou um número substancial de dias nesta atividade.
• Defina um espaço em casa onde você trabalha exclusivamente em sua atividade artística. Isso estabelecerá que você tem um objetivo comercial claro e que você está usando a área regularmente para este propósito. Leia mais sobre como configurar um espaço de negócios em casa, para fins fiscais.

Etapa 2: Inicie uma empresa

Configure sua atividade artística como uma empresa:

• Obtenha uma conta corrente e um cartão de crédito e não use sua conta bancária pessoal ou cartão de crédito para despesas comerciais.
• Mostre que você tem uma maneira de obter dinheiro com seu negócio artístico. Talvez você queira vender no Etsy ou em outras lojas online ou através do seu próprio site, usando o PayPal para pagamentos a sua empresa.
• Crie uma maneira de gerenciar as finanças, incluindo um orçamento e demonstrações financeiras regulares.

Todas essas atividades mostram que você pretende ter um negócio, ao invés de apenas um hobby pessoal. Você será configurado como proprietário exclusivo por padrão, o que significa que você estará arquivando seus impostos comerciais em um Anexo C, como parte de sua declaração de imposto pessoal.

E quanto ao tipo de negócio?

Outra maneira de provar que seu trabalho artístico é um negócio é formar uma LLC ou incorporar sua empresa. Mas o ato de criar uma empresa não garante que suas despesas sejam dedutíveis.

Passo 3: Acompanhe as despesas comerciais

• Salve os recibos de despesas. Marque em cada um (a) o objetivo comercial, (b) com quem você estava, (c) a localização. Leia mais sobre como manter bons registros nas despesas comerciais.
• Mantenha recibos de viagem de negócios. Certifique-se de registrar a quilometragem e outras despesas à medida que você vai, e não no final do ano. Leia mais sobre a dedução de despesas de viagem de negócios.
• Se você trocar seu trabalho artístico por serviços, acompanhe essas transações de troca para fins fiscais.

Em geral, você não pode deduzir a despesa a menos que você a gravar no momento em que ocorre e você fornece informações completas sobre por que sua finalidade comercial.