Gerenciamento de crédito e contas a receber

Mesmo uma empresa muito pequena pode decidir conceder crédito aos seus clientes. Crédito de concessão de pequenas e médias empresas aos clientes como forma de fazer negócios. Cerca de 1/6 de todos os ativos das empresas industriais da U. S. estão sob a forma de contas a receber de modo a conceder crédito é um grande investimento na U. S. hoje. Conceder crédito é, na verdade, a prática de fazer um investimento em seus clientes. Primeiro, você deve decidir o que os clientes merecem desse investimento.

Nem todas as pequenas empresas concedem crédito. Em vez disso, eles fazem todas as suas vendas em uma base de caixa. Em muitos casos, isso lhes custa vendas e clientes porque, goste ou não, vivemos em uma sociedade de crédito. Se um fornecedor precisa colocar uma ordem maior de uma empresa, esse fornecedor pode não ter os fundos para pagar tudo no caso. Esse pedido irá para outra empresa, a menos que sua pequena empresa expanda o crédito. As pequenas empresas enfrentam uma compensação. Eles devem equilibrar os custos de concessão de crédito contra os benefícios do aumento das vendas.

A maioria das pequenas empresas tem dois tipos de clientes. Eles têm clientes B2B ou clientes de crédito comercial. O crédito comercial está simplesmente estendendo crédito a outras empresas. As pequenas empresas também têm clientes B2C ou clientes de crédito ao consumidor, que é o público.

O que faz a política de crédito para uma empresa?

Se uma empresa faz uma análise de custo / benefício e toma a decisão muito importante de estender o crédito aos seus clientes, então deve estabelecer procedimentos para crédito e coleta de contas.

Geralmente, existem três partes de uma boa política de crédito:

1. Termos de Venda

   Os termos de venda de um cliente de crédito indicam como a empresa irá vender seus produtos ou serviços. A empresa exigirá uma venda em dinheiro ou estenderá o crédito? Essa decisão é tomada através do processo de análise de crédito e determinando quem deve receber crédito.

   Se a pequena empresa decidir conceder crédito a um cliente, então deve estabelecer termos. Esses termos incluirão o período de crédito e qualquer desconto que você decidir oferecer ao cliente, juntamente com o período de desconto.

   Os termos de venda podem ser assim: 2/10, líquido 30. Isso significa que você oferece aos seus clientes um desconto de 2% se eles pagam em 10 dias. Se eles não aceitam o desconto, sua conta será paga em 30 dias.

2. Análise de crédito

   Ao determinar a política de crédito, uma empresa determina como eles concederão crédito a consumidores e empresas. Eles usam uma série de métodos para fazer isso, incluindo puxar relatórios de crédito, avaliação dos 5C's de crédito e pontuação de crédito.

3. Política de cobrança

   Se uma empresa tomar a decisão de oferecer crédito aos seus clientes, ela precisa desenvolver uma política de cobranças que ele usará para monitorar suas contas de crédito.A maioria das empresas usa duas abordagens. Eles usam o período médio de cobrança e o cronograma de envelhecimento das contas a receber.

   O período médio de cobrança (ACP) permitirá que um empresário saiba quantos dias, em média, é necessário para coletar contas de crédito. O empresário pode comparar o ACP com outras empresas em sua indústria e ACP de outros anos. O ACP oferece ao empresário uma riqueza de dados para trabalhar. Se o ACP estiver aumentando, o empresário deve tomar medidas de cobrança mais agressivas em suas contas de crédito.

   O cronograma de envelhecimento das contas a receber é também uma ferramenta valiosa. Você pode ver de imediato que porcentagem de suas contas de crédito estão atrasadas e quantos são inadimplentes ao ponto de serem considerados incobráveis. Entre o cronograma de envelhecimento e o ACP, é relativamente mais fácil para um empresário manter um olho nas contas de crédito e corrigir quaisquer problemas que possam afetar o fluxo de caixa da empresa antes de acontecerem.