Exclusões fiscais ao vender uma casa

Graças à Lei de Alívio dos Contribuintes de 1997, você provavelmente não terá um grande golpe de imposto sobre ganhos de capital se você vender sua residência principal. Os contribuintes podem excluir até US $ 250.000 em ganhos de capital quando vendem suas casas e até US $ 500.000, se você é casado e apresentando um retorno conjunto. Este tratamento fiscal especial é conhecido como exclusão da Seção 121.

Como funciona a seção 121 Exclusão?

Aqui está um exemplo.

Brian na Louisiana possuiu e morou em sua casa por três anos. Ele planeja vender a casa por US $ 150.000, e ele comprou a casa por cerca de US $ 105.000. Brian perguntou: "Que tipo de impostos eu tenho que pagar ao vender? Eu sei ter que pagar taxas de agente de imóveis, mas o que, se quaisquer outros impostos são aplicáveis?

Claro, pode haver transferência, selo ou impostos de propriedade devido quando você está vendendo uma casa, e esses impostos são listados detalhadamente na declaração de liquidação preparada pela empresa do título durante o processo . Mas Brian não deveria ter que pagar nenhum imposto de renda federal sobre a venda por causa de seu ganho - a diferença entre o preço de compra ou sua base de imposto e o produto da venda - é de US $ 45.000, significativamente inferior à exclusão de US $ 250.000.

Brian também atende a outro requisito complicado. O Internal Revenue Service diz que o proprietário deve possuir e morar na propriedade como residência principal por dois dos últimos cinco anos.

Brian morava em sua casa por três anos, então seu ganho de capital de aproximadamente US $ 45.000 seria completamente isento de impostos.

E aqui estão mais algumas boas notícias: a exclusão da Seção 121 não é um acordo único. Você pode efetivamente vender sua residência a cada dois anos, sem devolver qualquer imposto sobre ganhos de capital sobre o produto.

Você nem precisa informar a venda de sua casa em sua declaração de imposto se seus ganhos não excederem US $ 250, 000 ou US $ 500.000 se você for casado.

Exclusões parciais

Os contribuintes que vendem suas residências principais antes de cumprir a regra de dois anos após cinco anos ainda podem se qualificar para uma exclusão parcial de seus ganhos. O código tributário permite aos contribuintes excluir uma parcela de seus ganhos de capital se eles devem vender para se mudar para o trabalho, devido a problemas de saúde ou devido a outras circunstâncias imprevistas.

Se o seu empregador o transferir para uma posição na outra costa depois de ter morado em sua casa por um ano, a venda de sua casa é relacionada ao trabalho e não é algo que você voluntariamente escolheu fazer. Você não terá que dar um grande golpe de imposto, mas não pode usar a exclusão total de US $ 250.000. Se você estivesse em residência por um ano, você morava em sua casa por 50% do tempo requerido. Multiplique 50 por cento em US $ 250.000, e o resultado é que você pode excluir um lucro de até US $ 125.000. Você só pagaria ganhos de capital em qualquer produto que excedesse esse valor.

Os membros dos militares estão completamente isentos da regra de dois anos por até 10 anos se forem obrigados a mudar devido a compromissos de serviço.

Então, vá em frente e venda sua casa sem se preocupar com Tio Sam.

A menos que você perceba lucros bastante significativos ou você só viveu por um período muito curto, você provavelmente pode fazê-lo sem impostos.

NOTA: as leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.