Dicas para titulares de cartões verdes e imigrantes que estão arquivando um retorno de imposto dos EUA

Nosso objetivo aqui, nesta página, é fornecer-lhe uma visão geral do sistema de impostos aqui nos Estados Unidos.

Então, vamos começar com alguns conceitos básicos, obter um lay of the land e, em seguida, drill down em algumas dicas sobre o que procurar.

Quem é residente em imposto? Cidadãos, titulares de cartões verdes e estrangeiros residentes que atendem ao teste de presença substancial.

Para ser considerado um residente dos Estados Unidos para fins fiscais, uma pessoa precisa ser um cidadão dos EUA ou um residente permanente legal (ou seja, um detentor de cartão verde) ou atender ao teste de presença substancial.

Então vamos voltar por um segundo e pensar sobre o que isso significa. Então, digamos que você tenha um cartão verde. Você é um residente dos EUA para fins fiscais - mesmo que apenas viva aqui parte do ano.

Ser residente para fins fiscais não significa necessariamente que você realmente vive aqui em tempo integral. Enquanto você tiver um cartão verde, por exemplo, você é responsável por informar e pagar o imposto sobre sua renda mundial.

Residentes dos EUA pagam impostos sobre a sua renda mundial

Os Estados Unidos são um dos poucos países que tributam seus cidadãos e residentes em sua renda mundial. Portanto, as chances são de que isso seja diferente do que as coisas funcionaram em sua terra natal.

Se você estiver gerando renda de volta para casa - diga que alguns rendimentos de renda, ou renda de investimentos, ou juros de poupança - você precisa reportar esse rendimento em sua declaração de imposto nos EUA.

Nota: isso aplica-se apenas a pessoas que são residentes da U. S. Se você se qualificar como não residente, então você paga o imposto dos EUA somente em sua renda nos EUA.

Uma Visão Geral do Sistema de Imposto de Renda Federal dos EUA

Aqui nos Estados Unidos, pagamos impostos de renda a diferentes níveis de governo. Pagamos um imposto de renda federal ao governo federal dos EUA. O imposto de renda federal é administrado pelo Internal Revenue Service (IRS), que é uma divisão do Departamento do Tesouro dos EUA.

Calculamos o imposto de renda federal, medindo o rendimento auferido durante o ano civil. (Nosso ano de imposto nos EUA é o mesmo que o ano civil. Opcionalmente, uma pessoa pode adotar um ano fiscal diferente de um ano civil). Também pagamos imposto de renda do estado ao estado (ou estados) onde residimos ou onde nós rendimentos auferidos durante o ano. A maioria dos estados impõe um imposto de renda, embora existam sete estados que não.

Também medimos certos tipos de despesas. Algumas despesas podem ser deduzidas contra a renda, resultando em um menor lucro líquido sujeito a imposto. Outras despesas podem ser usadas para gerar um crédito fiscal, o que reduz o imposto. Então, essencialmente, podemos pensar no imposto de renda federal como uma fórmula de matemática. Oportunidade: isto é:

Receita total menos deduções = lucro tributável

Resultado tributável multiplicado pelas taxas de imposto relevantes = imposto de renda federal

Imposto de renda federal menos créditos tributários = imposto de renda federal líquido

Imposto de renda federal líquido mais quaisquer sobretaxas = imposto de renda federal total.

As pessoas auto-avaliam seu imposto de renda federal (e impostos de renda estaduais e locais). Isto é conseguido através da preparação de uma declaração de imposto, que você pode fazer ou contratar um profissional para fazer por você.

O que fazemos é preparar um formulário 1040. O formulário 1040 é um resumo de duas páginas. Isso pode ser complementado com qualquer número de agendas e formulários de suporte para relatar tipos específicos de renda, deduções ou créditos. (Em alternativa, 1040A e 1040EZ são formas mais curtas para pessoas com situações financeiras mais simples. Estrangeiros não residentes, passando pelo formulário 1040NR ou 1040NR-EZ.)

Há um punhado de cidades que impõem um imposto de renda. Um exemplo notável é a cidade de Nova York. Existem cidades em Ohio que também têm impostos sobre o rendimento.

Imposto sobre Segurança Social e Medicare

Agora, além de impostos sobre o rendimento, também temos programas de seguro social denominados Segurança Social e Medicare. Muitas vezes chamamos esses impostos sobre a folha de pagamento. O imposto sobre segurança social destina-se a financiar os benefícios de aposentadoria e invalidez administrados pela Administração da Segurança Social.

O imposto da Segurança Social é um plano de 12,4% nos primeiros $ 118, 500 de salários, salários e ganhos por conta própria. Eventualmente, você pode se tornar elegível para receber benefícios da Segurança Social, seja quando você atingir a idade da aposentadoria ou quando você se tornar desativado. O imposto Medicare é um plano de 2. 9% em todos os salários, salários e ganhos de trabalho independente. As pessoas que ganham mais de US $ 125.000 (se você é casado) ou mais de US $ 200.000 (se você não for casado) podem ter que pagar 0.9% adicionais no imposto Medicare. Eventualmente, você pode se tornar elegível para seguro de saúde subsidiado pelo governo através do programa Medicare.

O Sistema de Relatórios de Informação

As leis tributárias dos EUA exigem que muitos tipos de renda devem ser relatados pela pessoa ou empresa que paga a renda. Os empregadores, por exemplo, fornecem aos seus empregados payos cada período de pagamento. E após o fim do ano, o empregador também lhes envia um Formulário W-2, que relata o salário total pago e os impostos retidos para o ano. Do mesmo modo, os bancos reportam a receita de juros no Formulário 1099-INT. Você recebe uma cópia desses documentos, e o IRS também recebe uma cópia.

Os documentos fiscais geralmente chegam por correio. Na era atual da Internet e do e-mail, algumas empresas enviarão documentos de impostos eletronicamente ou disponibilizá-los para download a partir de um site da Web. Sua tarefa é garantir que você receba todos os seus documentos fiscais, o que você precisará para que você possa preparar uma declaração de imposto completa.

Pagando US Impostos

Os americanos pagam seus impostos de renda federal através de uma combinação de retenção e impostos estimados. Retenção significa, simplesmente, que a pessoa ou a empresa que paga a renda primeiro retira algum valor para os impostos federais. As retenções são encaminhadas para o IRS, e você recebe o valor líquido da receita. No entanto, as retenções geralmente não são exatas. Isso significa que o valor que você reteve de sua renda na fonte pode ser maior ou menor do que o valor do imposto que você precisa pagar.

O imposto estimado é o outro caminho a seguir para pagar impostos sobre o rendimento.Os trabalhadores independentes e as pessoas com tipos de renda não sujeitos a retenção (como investimentos e rendas de renda), remeteram seus pagamentos a cada três meses, enviando pagamentos de impostos estimados.

Então, após o fim do ano, contamos todas as retenções e os pagamentos de impostos estimados. Se uma pessoa pagou em excesso, o IRS os emite um reembolso após a declaração de imposto ser arquivada e processada. Se uma pessoa tiver um saldo devedor, esse montante será devolvido na íntegra até 15 de abril.

Relatórios de renda e ativos de países fora dos Estados Unidos

Você pode ter investimentos, propriedades ou contas financeiras em países fora dos Estados Unidos . Os Estados Unidos impõem aos residentes a sua renda mundial. Isso inclui juros, aluguéis e pensões do governo, e ganhos ou perdas em investimentos. Então, se você tiver algum rendimento gerado fora dos EUA, esse rendimento provavelmente precisará ser reportado em sua declaração de imposto dos EUA.

Você também pode informar os detalhes de todos os seus ativos financeiros mantidos fora dos Estados Unidos. Portanto, se você tiver contas bancárias, apólices de seguros, contas de corretagem ou contas de poupança diferidas passadas em outro país, você precisará arquivar uma Declaração de Ativos Financeiros Estrangeiros (Formulário IRS 8938) com sua declaração de imposto e um Relatório de Conta Bancária Estrangeira (FinCen Form 114), que é arquivado separadamente de sua declaração de imposto. Esses dois formulários exigem muitos detalhes. Os pontos a serem lembrados: não há imposto ou taxa associada ao preenchimento desses formulários, mas existem penalidades rígidas por não preenchê-los. Você pode se proteger de um IRS que está ansioso demais para penalizar os contribuintes, certificando-se de que esses formulários são devidamente preenchidos, se necessário.

Esteja ciente de que qualquer plano de poupança de impostos ou de imposto diferido que você tenha em seu país de origem pode não ser isento de impostos ou diferido aqui nos Estados Unidos. Exemplos: as contas de poupança individuais do Reino Unido (ISAs) e as contas de poupança isentas de impostos canadenses (CSEI) não estão isentas de impostos aqui nos Estados Unidos. Os rendimentos gerados nessas contas são tributáveis ​​nos EUA.

Esteja ciente dos fundos de investimento estrangeiros. Se você tem ativos sentados em um fundo de investimento ou confiança unitária, isto é chamado de uma empresa passiva de investimento estrangeiro. A linha inferior é que existem regras especiais sobre como essa renda de investimento é tributada. E você precisará de boa documentação para preencher o formulário de imposto corretamente.

Esteja ciente de tratados fiscais

Os EUA negociaram tratados fiscais com muitos países. Os Tratados às vezes garantem que determinados tipos de renda são tributados em um país ou outro, ou prevêem uma taxa de imposto menor, ou providenciem regras especiais para determinar o status de residência. Se você tem renda ou ativos em outros países, você pode achar que um tratado tributário fornece regras especiais para como lidar com situações específicas.

Antes de deixar os EUA

Você pode precisar solicitar uma licença de navegação do IRS antes de sair dos EUA. Isso se aplica a titulares de cartões verdes, estrangeiros residentes e estrangeiros não residentes.

Se você está deixando os EUA permanentemente e planeja desistir do seu cartão verde, você pode estar sujeito a um imposto de saída.Este é um imposto especial apenas para o privilégio de deixar o sistema fiscal dos EUA de forma permanente. Este imposto aplica-se aos cidadãos dos EUA e às pessoas que tiveram seu cartão verde por pelo menos oito anos. Então, se você é um titular do cartão verde, tenha em mente isso:

Decida se deseja ou não desistir do seu cartão verde e deixar os EUA antes dos seus oito anos de antecedência. Ao desistir do seu cartão verde antes de chegar ao seu 8º aniversário, você pode evitar o imposto de saída (que é essencialmente um imposto sobre o seu patrimônio líquido). Você ainda terá que preencher a documentação fiscal de saída, mas o imposto em si não se aplica até chegar ao 8º ano de ter seu cartão verde.

Outro ponto a ter em mente:

Você precisará conhecer o valor de mercado de todos os seus ativos na data em que você se tornou um residente dos EUA para fins fiscais. Por isso, recomendamos que os titulares de cartões verdes passem pelo esforço para obter um inventário completo dos seus ativos e patrimônio líquido a partir dessa data. Essa informação pode se tornar útil se a pessoa decidir mais tarde desistir do seu cartão verde.

Sistema Tributário dos EUA em Breve

• Os residentes auto-avaliam o imposto de renda federal usando o Formulário 1040 (ou 1040A ou 1040EZ), com base no rendimento mundial obtido durante o ano civil.
• Os não residentes pagam o imposto dos EUA apenas no seu rendimento na fonte dos EUA, que é reportado no formulário 1040NR.
• No ano de chegada e no ano de partida, você pode ter status duplo como residente por parte do ano e como não residente por parte do ano.
• Os não residentes podem escolher ser tratados como se fossem residentes (e tributados em sua renda mundial).
• A declaração de imposto Form 1040 é arquivada com o IRS e está prevista para 15 de abril.
• Os pagamentos de impostos são efetuados de forma consistente, por meio de retenção na fonte ou através de pagamentos de impostos estimados > O imposto de renda federal é calculado com base no lucro tributável líquido (após deduções e créditos permitidos)
• Seus pagamentos podem ser superiores ao valor do imposto, caso em que qualquer pagamento em excesso seja reembolsado para você após a apresentação de uma declaração de imposto.
• Seus pagamentos podem ser inferiores ao valor do imposto, caso em que o saldo remanescente deve ser até 15 de abril.
• Se você precisar de mais tempo para arquivar, o IRS lhe dará mais seis meses até 15 de outubro. Pedido uma extensão do tempo para o arquivo usando o Formulário 4868. (Mas os pagamentos ainda estão devidos até 15 de abril.)
• O imposto de renda do Estado é tratado separadamente ao registrar uma declaração de imposto com o estado ou estados em que você ganhou renda e / ou residiu durante o ano.
• Se você tiver investimentos ou ativos financeiros em um país diferente dos Estados Unidos, talvez seja necessário apresentar uma Declaração de Ativos Financeiros Estrangeiros (Formulário 8938 do IRS) com sua declaração de imposto e um Relatório de Conta Bancária Estrangeira (Formulário FinCen 114 ) com o Departamento do Tesouro.
• Antes de sair dos Estados Unidos, talvez seja necessário obter uma licença de navegação do IRS. Isto aplica-se a titulares de cartões verdes, estrangeiros residentes e estrangeiros não residentes.
• Você pode ser elegível para benefícios ao abrigo de um tratado tributário que os Estados Unidos têm com outros países.
• Se você precisar de ajuda, procure os serviços de um agente inscrito (EA) ou contador público certificado (CPA).
• Dicas para permanecer em cima de suas obrigações fiscais dos EUA

"Para aqueles indivíduos novos para os EUA é importante que eles entendam se eles querem deduzir uma despesa, eles devem ser capazes de documentar essa despesa", aconselha Debbie Kay, um contador público certificado em Larkspur, Califórnia. Documentação significa comprovante de pagamento, como um recibo ou cheque cancelado ou mesmo um extrato de cartão de crédito.

Para encerrar, tudo o que você precisa lembrar é resumido muito bem por Charlie Mitchell, um agente matriculado em Plano, no Texas. Seu conselho:

"Informe todos os seus rendimentos, arquive seus devoluções em tempo útil, pague qualquer imposto devido quando você arquivar ou fazer um acordo de pagamento (e depois fazer os pagamentos), abrir e ler todas as cartas que você recebe do IRS e , se a carta solicitar uma resposta, responda dentro do prazo solicitado. "