Quais as despesas de educação superior qualificadas para interrupções fiscais?

Se você quiser voltar para a escola, ou ajudar a pagar as despesas educacionais de um filho ou filho do bebé, você deve saber que determinados tipos de despesas são qualificados para tratamento fiscal especial.

Muitas contas de aposentadoria e contas de poupança da faculdade possuem regras que permitem o tratamento de impostos especiais para retiradas que são usadas para despesas de educação superior qualificadas (QHEE).

Exemplos:

529 planos e Roth IRAs permitem que você cresça fundos isentos de impostos se as distribuições forem usadas para QHEE.

Além disso, as retiradas iniciais do IRA (antes de idade de 59 1/2) utilizadas para o QHEE serão isentas da taxa de penalidade de retirada cedo de 10%, embora o montante retirado ainda esteja sujeito a impostos de renda ordinários .

O site do IRS define as despesas de educação superior qualificadas como:

"mensalidades, taxas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a inscrição ou participação de um aluno em uma instituição de ensino elegível. Também incluem despesas de serviços de necessidades especiais incorridos por estudantes de necessidades especiais em relação à sua inscrição ou participação. Além disso, se o indivíduo é pelo menos um estudante de meio período, a sala e a pensão são despesas de educação superior qualificadas. "

Muitas escolas ou programas agora requerem laptops ou computadores (hmmm … talvez até um iPad). Se assim for, essa despesa contaria como "equipamento necessário para a inscrição ou participação de um estudante".

E note que, para estudantes de meio período, as despesas de sala e cartão estão sujeitas a um limite máximo.

No caso de uma auditoria, certifique-se de manter qualquer lista de equipamentos exigidos pela escola e quaisquer requisitos fornecidos no programa de aulas. E é claro que você vai querer manter os recibos para que você possa mostrar o quanto você pagou pelo que.

Se o aluno pode se qualificar para outros benefícios, como o Crédito de Aprendizagem ao longo da Vida, você pode ter que acompanhar algo chamado Despesas de Educação Superior Qualificadas Ajustadas (AQHEE) - e apenas o valor ajustado mais baixo seria elegível para isenção de impostos na distribuição.

Você pode aprender mais em Record-keeping para seu 529.

Recursos on-line disponíveis para navegar elegibilidade

Provavelmente, a melhor fonte de informações para obter informações é o IRS Tax Benefits for Education Center, pois depende de eles o que é e o que não é considerado uma despesa educacional qualificada.

O seu centro de informação fácil de usar fornecerá informações adicionais sobre tópicos como:

Quem pode reivindicar um crédito tributário para despesas educacionais

• Quais matrículas e taxas são dedutíveis (com base no status de arquivamento)
• Se ou Não é permitido o interesse do empréstimo de estudante (com base nos limites de renda bruta ajustada modificada)
• Definição de um empréstimo de estudante qualificado
• Definição de despesas de educação qualificada (taxa de matrícula e taxas, sala e quadro, livros, suprimentos, equipamentos, outras despesas, tais como como transporte)
• Determinar quanto sala e quadro se qualifica
• Determinar se a educação relacionada ao trabalho pode ser reivindicada como uma dedução empresarial
• Educação exigida pelo empregador ou por estipulações de direito
• Educação para manter ou melhorar habilidades < --3 ->
• Outras isenções fiscais para despesas educacionais

Ao trabalhar e na escola, é viável que você possa excluir certos benefícios de sua renda. Você pode aprender mais na IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.