O que é um IRA tradicional e quem deveria ter um?

Um IRA tradicional (conta de aposentadoria individual) é uma conta que é usada para economizar dólares pré-impostos para uso na aposentadoria. Um IRA pode ser aberto em diversos locais, como uma corretora, uma empresa de fundos mútuos ou mesmo no seu banco local. O dinheiro na conta geralmente pode ser investido em ações, títulos, fundos mútuos ou CDs, sujeito à disponibilidade de produtos dentro de sua conta.

A vantagem pré-tributação

O principal benefício de um IRA tradicional é que, na maioria dos casos, as contribuições são feitas antes de impostos.

Isso significa que quando você deposita dinheiro no IRA, você pode deduzir esse valor de sua receita tributável. Isso resulta em pagar menos imposto de renda pelo ano. Para 2007, a contribuição máxima para um IRA tradicional é de US $ 4 000 e US $ 5 000 se tiver idade igual ou superior a 50 anos.

Além de receber a dedução fiscal na frente, o dinheiro na conta cresce diferido por impostos. Quaisquer juros ou ganhos de capital dos investimentos não são tributados quando os ganhos são realizados. Em vez disso, eles são diferidos até que o dinheiro seja retirado do IRA, momento em que o dinheiro é tributado como renda ordinária.

Requisitos de elegibilidade

Qualquer pessoa com renda salarial é elegível para abrir um IRA tradicional, mas existem algumas restrições quanto a quem pode deduzir as contribuições. Existem limites de renda que são usados ​​para determinar quanto das contribuições são dedutíveis, se houver.

Se você está atualmente coberto por um plano de aposentadoria no trabalho em 2007, a dedução das contribuições tradicionais do IRA será eliminada se a sua receita bruta ajustada modificada for:

• Mais de US $ 83.000, mas menor que $ 103 000 se casado e apresentando um retorno conjunto
• Mais de US $ 52 000 mas menos de US $ 62 000 para um único indivíduo ou chefe de família
• Menos de US $ 10 000 para um indivíduo casado apresentando um retorno separado

Se você mora com o seu cônjuge ou apresentando um retorno conjunto, e seu cônjuge é coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, mas você não está, a dedução é eliminada se a sua receita bruta ajustada modificada for superior a $ 156 000, mas inferior a US $ 166 000.

Requisitos de distribuição

Uma das possíveis desvantagens de um IRA tradicional é a distribuição forçada que deve começar aos 70 anos ½. Mesmo se você não precisa do dinheiro, se você não levar pelo menos a distribuição mínima requerida (RMD) por ano, você está sujeito a penalidades rígidas. Além disso, os levantamentos feitos antes da idade de idades 59 ½ estão sujeitos a uma penalidade de retirada antecipada, além dos impostos devidos.

É um direito IRA tradicional para você?

Se o seu empregador não oferece um plano de aposentadoria, então um IRA tradicional é geralmente sua melhor opção para economizar dinheiro antes da tributação para aposentadoria.Tenha em mente que, dependendo se você é ou não casado e se seu cônjuge está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, você pode estar sujeito a limitações de renda.

Para muitas pessoas, uma vez que eles alcançam a aposentadoria, eles se encontram em uma faixa de imposto menor do que quando estavam empregados. Isso significa que você recebe uma redução de impostos maior sobre as contribuições durante seus anos de trabalho, e mais tarde na vida quando você não está trabalhando e retirar esse dinheiro, é tributado a uma taxa mais baixa. Infelizmente, é impossível prever o que acontecerá com as taxas de impostos no futuro, e é por isso que é importante ter múltiplas fontes de poupança de aposentadoria.