Lista de verificação: seu plano antigo ainda funcionará hoje?

Cada vez que um advogado de planejamento imobiliário se senta com um novo cliente que já possui um plano imobiliário, a primeira coisa que eles geralmente fazem é uma revisão completa dos documentos atuais de planejamento imobiliário do cliente. A partir de anos de experiência em fazer essas avaliações, aqui está uma lista de problemas comuns que os advogados de planejamento imobiliário vêem uma e outra vez e como corrigi-los.

Erro # 1 - Efeitos pessoais em seu derramar Will

Tecnicamente falando, os efeitos pessoais, como jóias, obras de arte e colecionáveis, distribuídos através de uma Ultima Vontade e Testamento, incluindo uma Vontade de Vontade, precisam ser testados.

Na realidade, no entanto, esses itens tendem a desaparecer em uma base "primeiro a chegar, primeiro a ser servido", antes que qualquer acordo formal ou de confiança com um advogado comece. Mas se houver algum argumento entre os seus beneficiários sobre seus efeitos pessoais e a distribuição desta propriedade está listada em sua última vontade e testamento, então um juiz de sucessão precisará resolver essas disputas depois que sua vontade foi admitida para sucessão. Se toda a sua outra propriedade tiver sido devidamente financiada no seu Revocable Living Trust, isso derrota um dos principais objetivos da sua confiança - para evitar a sucessão! Em vez disso, financie seus efeitos pessoais no seu Revocable Living Trust e especifique quem deve obter esse imóvel e, em seguida, dê ao seu administrador fiduciário o critério completo para resolver quaisquer desentendimentos entre seus beneficiários. Isso deve manter seus beneficiários de confiança fora do tribunal de sucessão.

Erro # 2 - Deixando seus efeitos pessoais de forma igual a seus beneficiários

Os efeitos pessoais, incluindo jóias, arte e colecionáveis, são muitas vezes difíceis de valorar, e muito menos dividir "igualmente". Uma vez eu tinha um cliente que lutou com seu irmão por quase três anos sobre como dividir o "material" que foi deixado na casa de sua mãe porque o Will da mãe afirmou que suas coisas devem ser divididas igualmente.

As coisas valiam cerca de US $ 5 000, e, no entanto, os irmãos gastaram bem mais de US $ 60 mil em honorários legais antes de uma resolução ser alcançada.

A linha inferior é que o dinheiro é fácil de dividir, mas "coisas" não são. Se o seu Will ou Revocable Living Trust afirma que seus efeitos pessoais devem ser divididos igualmente entre os seus beneficiários, faça um plano para seus efeitos pessoais.

Peça ao seu advogado de planejamento imobiliário para revisar o idioma para permitir que seus beneficiários dividam as coisas conforme eles concordam e, se não puderem concordar, então dê seu representante pessoal ou o administrador fiduciário sucessor para decidir quem obtém o que, vender coisas e dividir o dinheiro, ou simplesmente doar coisas para caridade. Isso deve manter seus entes queridos fora do tribunal.

Erro # 3 - Planos de propriedades sem qualquer plano de tributação estadual

Isto é o que freqüentemente acontece: um jovem casal tem seu primeiro filho e logo antes de suas primeiras grandes férias sem o seu novo bebê, o casal decide que eles precisam de testamentos.Então, eles correm para fora e conseguem um desses planos de férias de última hora. O que eles normalmente receberão é chamado de "I Love You Will" - ele simplesmente deixa tudo para o outro e então, se ambos os pais morrerem, o saldo entrará em trusts simples para seu novo bebê e para todos os filhos nascidos mais tarde. Este tipo de plano não possui planejamento fiscal imobiliário envolvido. Então, vinte e cinco anos depois, quando seu filho mais novo finalmente vai para a faculdade, eles se encontram comigo e, bastante envergonhados, retiram cópias de suas "I Love You Wills".

Outra coisa que freqüentemente acontece é um casal que tem um bom plano imobiliário elaborado em seu estado que não possui impostos estaduais, mas depois eles se mudam para um novo estado que possui impostos estaduais ou vice-versa.

Em seu novo estado, seu plano imobiliário não funcionará como eles pretendiam, porque o plano deles foi elaborado para cobrir especificamente apenas os impostos estaduais federais, ou o plano deles foi elaborado especificamente para cobrir os impostos federais estaduais e estaduais.

Não deixe isso acontecer com você. Certifique-se de atualizar de "I Love You Wills" para um plano que incorpora o planejamento da AB Trust e, se for o caso, o planejamento do imposto estatal sobre propriedade com ABC Trusts, muito antes de seu mais novo ir para a faculdade. E certifique-se de que, se você mudar para um novo estado, seu plano de propriedade é revisado por um advogado de planejamento de propriedade qualificado no seu novo estado, caso contrário, seu plano pode não funcionar do jeito que pretende.

Erro # 4 - Casais casados ​​como único conselheiro de seus fianças revogáveis ​​

Casais casados ​​como únicos curadores de seus respectivos Fatos de vida revogável representa um problema sério se um dos cônjuges se incapazes mentalmente porque o outro cônjuge não terá acesso para contas intituladas em nome do Revocable Living Trust da esposa incapacitada.

Dependendo dos termos do contrato de confiança do cônjuge incapacitado, o bem cônjuge precisará obter certificados de invalidez de membros da família e um ou mais médicos ou ambos, ou ir ao tribunal e ter seu cônjuge declarado mentalmente incompetente por um juiz. Pior ainda, se um dos cônjuges não está disponível, simplesmente porque ele ou ela está em todo o país visitando a família, então o outro cônjuge não poderá fazer nada com as contas intituladas em nome da confiança do cônjuge viajante até que ele retorne de a viagem.

Embora haja certas situações em que cada esposo desejará servir como único administrador, como no segundo ou mais tarde casamento, geralmente achei que esses casos estão em minoria. E se você está preocupado com o incômodo dos Co-curadores ter que agir em conjunto, não se preocupe - Revocable Living Trusts pode ser elaborado com muita flexibilidade, incluindo fazer co-curadores do esposo, mas dando a cada um a capacidade de agir sem o consentimento do outro cônjuge. Se você e seu cônjuge estiverem servindo como único fiduciário dos seus Conflitos de Vida Revocáveis ​​respectivos e realmente não há nenhuma boa razão pela qual, então, peça ao seu advogado de planejamento imobiliário que altere seus fideicomissos para fazer de cada um de vocês um Co-Administrador da confiança do outro cônjuge e incluir uma linguagem que permita que cada um de vocês atue sozinho em sua qualidade de administrador.A longo prazo, isso lhe dará a flexibilidade que você precisa para o seu negócio.

Erro # 5 - Fideicomisso revogável sem plano de aposentadoria Língua

Hoje, muitas pessoas têm uma parcela significativa de suas propriedades investidas em planos qualificados, como 401 (k) s e IRAs. Mas se eles designaram o Trust Revocable como o beneficiário dessas contas e a confiança não foi atualizada em um tempo, as chances são de que não contém o idioma apropriado para permitir que o Trustee sucessor lide com contas de aposentadoria que tenham foi deixado para a confiança. Se este idioma estiver faltando, as mãos do Trustee do Sucessor serão empatadas e resultarão consequências negativas para o imposto de renda.

Se você nomeou seu Revocable Living Trust como o beneficiário de seus planos de aposentadoria, consulte seu advogado de planejamento imobiliário para se certificar de que seu fideicomisso contenha a linguagem apropriada do plano de aposentadoria e, se não, então peça ao seu advogado que altere sua confiança imediatamente.

Erro # 6 - Powers of Attorney Without Retirement Plan Language

Se você financiou todos os seus ativos em seu Trust Revocable Living, então, em geral, seu Poder não será necessário desde os ativos em A confiança pode ser gerida pelo administrador. Mas desde 401 (k) s e IRAs não podem ser financiados em sua confiança (caso contrário, os ativos serão incluídos em sua receita tributável para o ano da transferência), você precisará de um Poder com uma linguagem de plano de aposentadoria apropriada para permita que seu advogado de fato gerencie seus 401 (k) s e IRAs se você se tornar desativado. Isso deve incluir o poder de estabelecer novas contas; fazer contribuições; benefícios de rolagem; endossar cheques e receber distribuições; providenciar depósito direto de distribuições; eleger formas de pagamento e emprestar dinheiro e comprar ativos.

Se o seu Poder não foi atualizado por um tempo, então é provável que não contenha o idioma apropriado para permitir que seu agente gerencie suas contas de aposentadoria. Verifique com seu advogado de planejamento imobiliário para se certificar de que seu Poder de Procuradoria contenha o idioma apropriado do plano de aposentadoria e, caso contrário, peça a seu advogado que elabore um novo que tenha o idioma apropriado.

Erro n. ° 7 - Diretrizes médicas velhas

Em 2001, o Congresso aprovou as regras que regem a Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde de 1996 (ou HIPAA ). Parte do ato trata da privacidade dos registros médicos e quem pode e não pode ter acesso a eles. Assim, se sua Diretiva antecipada foi escrita antes de 2001, então você precisará de uma nova que contenha o idioma HIPAA apropriado. E fique atento - eu também encontrei Diretrizes antecipadas assinadas após 2001 que, no entanto, não possuem o idioma HIPAA necessário.

O que acontecerá se a sua Diretriz antecipada não contiver quaisquer referências à HIPAA? Em seguida, o seu agente de cuidados de saúde pode não ser capaz de tomar decisões informadas sobre o seu tratamento médico porque seu agente não terá acesso a seus registros médicos.Isso é particularmente importante se você nomeou alguém além de um parente próximo como seu agente, uma vez que parentes distantes e membros não familiares serão negados o acesso aos seus registros médicos. Se faz um tempo desde que você assinou sua Diretriz médica avançada, consulte seu advogado de planejamento imobiliário para garantir que seu documento contenha o idioma HIPAA e os lançamentos necessários.

Erro # 8 - Ativos tributáveis ​​deixados diretamente para seu cônjuge

Mesmo que o plano imobiliário de um casal não cometa o terceiro erro comum (um plano imobiliário sem qualquer planejamento fiscal imobiliário), muitos planos deixam o sujeito passivo parte da propriedade do cônjuge falecido diretamente para o cônjuge sobrevivente em vez de em um Marital Trust. Em outras palavras, em vez de ter um verdadeiro sistema AB Trust, o plano apenas cria um "B Trust", e a parcela tributável, ou "A", ficará total para o cônjuge sobrevivente em vez de um Marital Trust.

Por que isso é um problema? Porque há vários benefícios para que a parcela tributável passe para um Marital Trust para benefício do cônjuge sobrevivente em vez de total. Primeiro, o Marital Trust é uma confiança irrevogável e, se estruturado adequadamente, pode impedir que os credores da fiança sejam arrebatados pelos credores do cônjuge sobrevivente. Deixar os ativos tributáveis ​​para o cônjuge sobrevivo em um Marital Trust também protegerá os bens de serem divorciados em um divórcio ou tomados como parte de uma ação eletiva se o cônjuge sobrevivente voltar a casar. Finalmente, em um casamento segundo ou posterior, o uso de um Marital Trust pode garantir que os bens que permanecem na confiança quando o parente sobrevivente morrerão irão aos filhos do cônjuge falecido e não aos do cônjuge sobrevivente.

Se você e seu cônjuge pensam que o seu plano imobiliário poderia se beneficiar de um verdadeiro sistema de confiança AB, não apenas um "B Trust", então pergunte ao seu advogado de planejamento imobiliário se seu plano incluir um verdadeiro AB Trust configurado e, se não, altere seus fideicomissários de acordo.

Erro # 9 - Documentos de planejamento imobiliário incorretamente assinados

Existem duas áreas em que isso entra em jogo: (1) Quando os documentos são planos, simplesmente não assinados diretamente; e (2) Quando os documentos que foram assinados corretamente no estado de residência anterior do cliente precisam ser assinados de forma diferente no seu novo estado.

O primeiro problema geralmente é o resultado de um advogado que normalmente não projeta documentos de planejamento imobiliário e, portanto, não conhece as formalidades necessárias para assinar esses tipos de documentos. É por isso que é importante trabalhar com um advogado que tem vários anos de experiência na elaboração de documentos de planejamento imobiliário porque isso garantirá que os documentos foram testados por bancos, hospitais e tribunal de sucessões.

Por outro lado, os documentos de planejamento imobiliário que foram executados corretamente em um estado podem ser tornados completamente inúteis em outro estado. Por exemplo, na Flórida, um Poder deve ser assinado com as mesmas formalidades que uma escritura de imóveis para que o Poder possa ser usado para transferir imóveis da Flórida.É por isso que é importante não só que seu plano de propriedade seja revisado se você se mudar de um estado para outro, mas também para que seus documentos sejam revisados ​​por um advogado local onde você comprou imóveis fora do seu estado de origem. Isso garantirá que os documentos funcionem tanto no seu estado quanto no outro.

Erro # 10 - Deixar os ativos de forma definitiva para seus beneficiários

Assim como o erro # 8 apontou os benefícios de manter ativos em um Marital Trust para o benefício de seu cônjuge, os fideicultores de vida também podem fornecer benefícios semelhantes aos seus outros beneficiários . Como? Uma vez que o uso de uma garantia de vida irá segregar a herança do beneficiário de seus outros ativos, incluindo seus ativos individuais, bem como patrimônios conjugais e outros. Assim, se o beneficiário for processado, os ativos de confiança serão protegidos. Ou, se o beneficiário se casar e, mais tarde, os divórcios, os ativos de confiança serão protegidos. Ou, se o beneficiário ainda é menor de idade ou mentalmente incapacitado, os ativos de confiança podem ser investidos e gerenciados por outra pessoa e serão protegidos. Por outro lado, se você deixar a herança do beneficiário para eles de forma direta ou mesmo em determinadas idades (como 25, 30 ou 35), então, uma vez que está em suas mãos, sua herança se tornará vulnerável a ações judiciais, credores, cônjuges divorciados, maus decisões de investimento e, no pior dos casos, uma tutela supervisionada pelo tribunal se o beneficiário for menor de idade ou mentalmente incapacitado.

Em vez disso, considere configurar confiações de vida para todos os seus beneficiários. Você pode até tornar o beneficiário o único administrador em uma determinada idade (como 25 ou 30). Dessa forma, quando o beneficiário é mais jovem, sua herança pode ser gerenciada por outra pessoa, mas quando envelhecem, eles podem assumir o controle de seu fundo fiduciário e tomar suas próprias decisões. Isso dará aos seus beneficiários uma chance de se manterem em herança para seu próprio benefício e não para o benefício de seus credores, cônjuges divorciados, do governo ou dos advogados e tribunais da tutela.

Erro # 11 - Fideicomios revogáveis ​​não financiados

Provavelmente o erro mais comum em que me deparo ao revisar os planos imobiliários existentes é um Fundo vital revogável que não é totalmente financiado. Isso geralmente ocorre em dois extremos: (1) Trusts que não são financiados, e (2) Confianças que são quase que totalmente financiadas.

Na situação anterior, o problema geralmente decorre de um advogado de planejamento imobiliário que simplesmente não fornece assistência ou orientação aos seus clientes com financiamento de seus fideicomissos. (Sim, infelizmente, há alguns advogados lá fora, que evitarão ajudar os clientes a financiar seus fideicomissos para que os ativos de seus clientes sejam submetidos a um estatuto de fiscais supervisionados). Na segunda situação, mesmo que os clientes compreendam a importância de financiar seus confia e eles conseguem obter alguns de seus ativos em seus fideicomissos, muitos procrastinarão ou simplesmente se tornarão frustrados ou sobrecarregados por todo o processo de financiamento.

Não consigo enfatizar o quanto é importante obter seus ativos em seu Revocable Living Trust e atualizar os beneficiários de suas contas de seguro de vida e aposentadoria.Sem dar este passo importante, o seu Revocable Living Trust será simplesmente um balde vazio esperando seus recursos para preenchê-lo após o processo demorado e custoso de sinistros.

Erro # 12 - Imobilizado fora do Estado

Ao revisar os planos imobiliários existentes, o erro mais comum que eu vejo é # 11 - Fundamentos de vida revogáveis ​​não financiados. E este erro comum leva diretamente ao erro comum final - fora do estado imobiliário que não é financiado em um Revocable Living Trust.

Se você não aproveitar o tempo para financiar seus imóveis fora do estado em seu Revocable Living Trust, seus entes queridos serão confrontados com duas ou mais propriedades sucessoras. Por quê? Como a transferência de imóveis após a morte é regida pelas leis do estado onde o imóvel está localizado através de um processo de "sucessão auxiliar". Assim, os imóveis em seu nome individual no momento da sua morte precisarão ser testados no estado onde está localizado. E se você possui imóveis em dois, três ou até quatro estados diferentes? Então, seus entes queridos serão confrontados com dois, três, quatro ou mais processos de sucessão, e você estará adicionando tempo e custo significativos para a liquidação de sua confiança porque seus entes queridos precisarão pagar vários processos de sucessão e vários advogados de sucessões .

Em particular, se sua propriedade fora do estado é intitulada em seu nome individual ou como inquilinos em comum com outra pessoa, coloque a propriedade em sua confiança. E não se deixe enganar ao pensar que, se você possui imóveis junto com outra pessoa, ele passará por direito de sobrevivência ao outro proprietário e evitará sucessão depois de morrer. A maioria dos estados é padrão para inquilinos em propriedade comum se a escritura não prevê especificamente os direitos de sobrevivência e, portanto, sua parcela da propriedade precisará ser testada. Verifique com um advogado no estado em que a propriedade está localizada para se certificar de que é intitulado da maneira que você deseja e, se não, ter uma nova escritura preparada e gravada.