FDIC Insurance, Revocable Trusts e Estates

Com a recente erupção de falhas bancárias, tem havido muita confusão sobre a quantidade de proteção de seguro oferecida às contas bancárias detidas em bancos segurados pela FDIC. Juntamente com isso, são as regras confusas que se aplicam às contas de confiança e patrimônio. Em resposta, em 26 de setembro de 2008, o Conselho de Administração da FDIC emitiu uma nova regra provisória que se aplica à cobertura oferecida às "Contas de Confiança Revocáveis". Junto com esta nova regra vem o esperado aumento permanente da cobertura de seguro da FDIC de $ 100,000 para US $ 250,000 por depositante, por instituição de depósito segurada para cada categoria de propriedade de conta incluída na Lei de Reforma e Defesa do Consumidor de Wall Street, assinada em lei do presidente Obama em 21 de julho de 2010.

Definição da FDIC de "Conta de Confiança Revocável"

A definição de "Conta de Fideicomisso Revocável" da FDIC inclui contas de fideicomisso informais, incluindo pagas por morte ou contas POD, em fidelidade ou Contas da ITF e contas do Totten Trust, bem como contas formais que são de propriedade do administrador de um Trust Revocable Living tradicional.

Resumo da regra anterior que regem as contas de confiança e contas revogáveis ​​da FDIC

A antiga regra das contas de fidedignidade revogáveis ​​forneceu o seguinte:

1. As contas estavam seguradas até US $ 100.000 por "qualificação beneficiário "designado pelo proprietário da conta.
2. Os beneficiários elegíveis foram definidos como o cônjuge do proprietário da conta, filhos, netos, pais e irmãos.
3. Os proprietários de várias contas receberam cobertura separadamente para cada proprietário, por beneficiário qualificado.
4. A cobertura do "beneficiário qualificado" estava disponível nas contas de fidedignidade revogáveis ​​separadamente da cobertura oferecida em relação a outras contas mantidas em outras capacidades de propriedade (como em nomes individuais ou conjuntas) no mesmo banco segurado pela FDIC.

1. Uma conta foi coberta apenas se atendesse a três requisitos: (1) O título precisava incluir o termo POD, ou ITF, ou Revocable Trust, ou um termo similar que indique a intenção de que a conta passaria aos beneficiários da confiança após a morte do dono; (2) Cada beneficiário teve que ser um "beneficiário qualificado" conforme definido acima; e (3) Para as contas de POD, os beneficiários tiveram que estar especificamente listados nos registros da conta, enquanto os beneficiários de um Fundo de Vida Revocável formal não precisavam ser listados.
2. Ao determinar a cobertura, era necessário entender o interesse benéfico de cada beneficiário no Revocable Trust, seja um legado de uma quantia fixa, uma propriedade da vida ou uma parcela igual ou desigual da confiança residencial.
3. Todos os fundos que um detentor detidas em ambas as contas formais Revocable Living Trust e contas POD nomeando os mesmos beneficiários foram agregados para fins FDIC e segurados apenas para o limite máximo de cobertura aplicável.

Resumo da nova regra que regula o FDIC Insurance e Revocable Trust Accounts

A FDIC teve vários objetivos em relação à promulgação da nova regra provisória:

1. Para simplificar a regra para que seja mais fácil para os funcionários do banco e consumidores para entender e aplicar.
2. Para eliminar o requisito de que um beneficiário seja um "beneficiário qualificado".
3. Para eliminar o requisito de analisar o interesse efetivo real de cada beneficiário do Revocable Trust para contas com valor de US $ 500, 000 ou menos.
4. Para estabelecer limites razoáveis ​​na cobertura para contas de confiança que tenham mais de cinco beneficiários diferentes e possuir mais de US $ 500.000.

Como resultado, a nova regra provisória retém todos os recursos da regra anterior listada acima com três exceções importantes:

1. Os beneficiários não precisam mais ser "beneficiários qualificados". Em vez disso, qualquer beneficiário nomeado no Revocable Trust, desde que o beneficiário seja uma pessoa física, ou uma instituição de caridade ou outra organização sem fins lucrativos, tenha cobertura oferecida.
2. Para contas com saldos totais de US $ 500, 000 ou menos, a cobertura é determinada sem a necessidade de verificar o interesse benéfico de cada beneficiário no Revocable Trust (incluindo propriedades de vida com $ 250,000 de cobertura).
3. A cobertura é limitada para os Seguros revogáveis ​​que possuem mais de cinco beneficiários diferentes e contas com mais de US $ 1 000 000.

Quanto Cobertura do Seguro da FDIC As Contas do Banco do Estate Recebem?

Se você é o Representante Pessoal de uma propriedade de sucessão, é seu dever fiduciário entender como as regras da FDIC se aplicam aos ativos imobiliários que são detidos em bancos segurados pela FDIC. Enquanto você pensaria que, assim como uma conta bancária de confiança, uma conta bancária de propriedade seria segurada por base de um beneficiário, este não é o caso. Em vez disso, as contas bancárias imobiliárias só são seguradas até o montante máximo atual de US $ 250.000.

Então, se a propriedade não for fechada em breve e o dinheiro no banco exceder $ 250, 000, então você deveria considerar se espalhar o dinheiro entre vários bancos diferentes ou usando o programa CDARS para proteger completamente o dinheiro da propriedade.

Usando o "Edie the Estimator" da FDIC para determinar sua cobertura

Embora a nova regra provisória simplifique o cálculo da cobertura para as contas de fidedignidade revogáveis ​​em muitos aspectos, descobrir tudo pode ainda ser confuso. Para ajudar os consumidores a determinar sua cobertura, o site da FDIC possui uma ferramenta chamada "Edie the Estimator" que calculará a cobertura que você receberá em contas individuais, de confiança e de negócios mantidas em instituições seguradas pela FDIC.