Maneiras Depreciação Benefícios Seu negócio

Gail Rosen, CPA responde a perguntas sobre a compra de ativos de negócios, depreciação e depreciação acelerada, e como a depreciação beneficia seu negócio. Os ativos comerciais que estão sendo discutidos aqui são um tipo específico de propriedade de negócios, incluindo edifícios, mas não incluindo terrenos. A terra não está sujeita a depreciação.

1. Ouvi dizer que a depreciação é uma despesa que não é caixa. O que isto significa?

A maioria das despesas de negócios são dedutíveis porque são uma despesa de negócios ordinária e necessária em que gastou dinheiro no ano atual e você obtém uma dedução para essa despesa nesse ano.

Por exemplo; você compra suprimentos de escritório por US $ 200 e você obtém uma dedução de imposto de negócios ordinária e necessária para esses US $ 200 de suprimentos porque você gastou dinheiro para isso no ano atual.

A depreciação é algo que você pode obter uma dedução no ano atual, embora você não tenha gastado dinheiro para comprá-lo naquele ano. Por exemplo, você comprou um sistema de computador em 2017 por US $ 5 000. A vida de um computador é de 5 anos, então você receberá uma baixa dos US $ 5 000 nos próximos cinco anos (levando a despesa para reduzir seus impostos comerciais ).

Mesmo que, em 2017, você não gastou nenhum dinheiro para o computador (desde que você o comprou em dinheiro), você receberá uma dedução para o computador que você comprou em 2017, uma vez que está sendo baixado em 5 anos a partir de 2009, quando você comprei. Portanto, em 2010, você obtém uma dedução para uma despesa que não é caixa.

2. Como a depreciação afeta a declaração de lucros e perdas da minha empresa? O balanço da minha empresa?

Os ativos depreciadores lhe dão mais renda em sua demonstração de resultados e aumentam seus ativos em seu balanço patrimonial.

O computador que você comprou em 2017 por US $ 5 000, menos a depreciação de $ 1 000, tirada em 2017, deixa um lucro líquido de US $ 4 000 e aumenta seus ativos em seu balanço pelo mesmo US $ 4 000. nas demonstrações financeiras de um negócio, gosta de ver o aumento do lucro líquido e um aumento nos ativos sobre os passivos.

3. Qual é a depreciação acelerada? Se for acelerado, isso significa que eu posso tomar mais depreciação em um produto? A depreciação acelerada aplica-se a alguns produtos mais do que outros?

Quando você deprecia, ou "baixa", um ativo durante sua vida útil, você pode tomar mais depreciação nos primeiros anos com depreciação acelerada. A depreciação das compras de ativos comerciais pode ser acelerada, permitindo que você deduza mais do preço de compra anteriormente, às vezes inteiramente no primeiro ano.

Cada classe de ativos tem uma vida e uma tabela que especifica o valor da depreciação acelerada que você tem direito a cada ano (seu CPA pode mostrar essa tabela).Você também pode fazer uma eleição de acordo com a Seção 179 para tomar toda a depreciação no ano da compra e você também pode ser elegível para obter uma dedução de depreciação de bônus para comprar novos ativos.

4. Qual o benefício da depreciação acelerada?

O benefício da depreciação acelerada é que você está recebendo mais uma dedução fiscal nos anos anteriores e, portanto, você obtém um retorno de mais do seu dinheiro do imposto antes ou depois.

É importante perceber que a depreciação não é agora ou nunca … é agora ou mais tarde. E, às vezes, tomar a dedução em anos posteriores é melhor.

Se você espera estar em uma faixa de renda mais alta nos últimos anos, não seria no seu melhor interesse acelerar a dedução, mas sim cancelar o recurso usando o método linear (ou seja, uma quantidade igual de depreciação a cada ano); portanto, economizando a dedução para os anos em que você está em um suporte de impostos mais elevado.

5. Quais tipos de registros preciso manter para calcular a depreciação?

Você deve manter uma cópia da fatura que mostra exatamente o que você comprou e uma prova de pagamento. Muitos estados verificarão os ativos comerciais que você compra para se certificar de que pagou o imposto de vendas aplicável no ativo. Mesmo se você comprou o ativo em outro estado, você deve pagar impostos de uso em seu estado se o imposto sobre as vendas não tiver sido cobrado.

6. Quando faço a depreciação? Quando a depreciação é tomada como uma despesa?

Você toma a despesa de depreciação no final do ano, para que possa ser incluído em seus impostos.

Mas sabendo quando tomar o quanto de depreciação ao longo da vida do ativo, que é a questão do milhão de dólares. As escolhas são tomar a depreciação todo no ano de compra (na seção 179) ou tomar a depreciação ao longo da vida do ativo, com uma opção de acelerar a dedução de depreciação para os anos anteriores de compra.

O planejamento tributário cuidadoso irá dizer-lhe qual opção é mais benéfica para você, dependendo do seu fator de imposto projetado a cada ano e antecipação de mudanças na legislação tributária. Consulte o seu profissional de impostos para ajudá-lo a determinar as deduções de depreciação para ativos específicos da empresa.

7. Parece muito trabalho para descobrir a depreciação; vale a pena o problema?

A determinação do método de depreciação que funcionará melhor para você pode levar muito tempo; no entanto, os benefícios de tomar a dedução de depreciação nos anos que mais beneficiam suas demonstrações financeiras e declarações fiscais valem o esforço. Ter um CPA de primeira classe em sua equipe é sempre importante!

8. O que o IRS diz sobre depreciação?

Uma nota final: Tomar deduções fiscais na compra de ativos de negócios é mais complexo do que você pensa. O IRS impõe limitações e restrições sobre o valor e tipo de depreciação que você pode assumir em ativos da empresa.

Aviso: As informações contidas neste artigo e neste site não se destinam a ser conselhos fiscais ou jurídicos.Toda situação de negócios é única, e leis e regulamentos mudam constantemente. Consulte seus assessores fiscais e jurídicos antes de tomar decisões que possam afetar sua empresa.