Você terá que pagar impostos sobre sua herança?

NOTA: As leis tributárias mudam com freqüência, e as seguintes informações podem não refletir mudanças recentes nessas leis. Para obter informações fiscais ou jurídicas atuais, consulte um contador ou um advogado, uma vez que as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os pareceres fiscais ou jurídicos.

Uma pergunta comum que surge quando falo com o beneficiário de uma propriedade ou confiança é se o beneficiário terá que pagar ou não qualquer imposto sobre a herança.

Antes que esta questão possa ser respondida, o beneficiário precisa entender que o termo "impostos" abrange realmente três tipos diferentes de impostos: impostos sobre herança, impostos sobre a propriedade e impostos sobre o rendimento.

Se a sua herança estará ou não sujeita a impostos de herança, impostos sobre a propriedade e / ou impostos de renda dependerá de muitos fatores, então vamos abordar cada um desses tipos de impostos separadamente.

Impostos de herança estadual

A boa notícia para a maioria dos beneficiários é que eles nunca terão que se preocupar com os impostos de herança porque apenas seis estados atualmente os coletam - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia. Além disso, em todos esses estados, a propriedade que passa para um cônjuge sobrevivo está isenta de impostos de herança, e apenas Nebraska e Pensilvânia coletam taxas de herança sobre a propriedade passando para crianças e netos.

Então, se o decedente que você herda não vive em Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey ou Pensilvânia ou possui imóveis em qualquer um desses estados, então você não Devemos quaisquer impostos de herança.

É verdade mesmo se você, a pessoa que recebe a herança, vive em um desses seis estados.

E, mesmo que o decedente vivesse em um desses estados ou possuíssemos imóveis em um ou mais deles, você pode ou não deve impostos de sucessão dependendo de seu relacionamento com o decedente. Além disso, geralmente os impostos de herança terão que ser pagos antes que você possa receber seu cheque de herança, então o valor que você paga será reduzido pelos impostos devidos.

O Gráfico de imposto de herança estatal fornece uma breve visão geral das leis de tributação de herança nos seis estados que os coletam, enquanto os links fornecidos acima associados a cada nome de estado fornecem informações detalhadas sobre as leis fiscais sobre herança de cada estado.

Impostos estatais e impostos imobiliários federais

A boa notícia é que, para fins de impostos estaduais federais, a isenção do imposto imobiliário de 2014 foi de US $ 5,340,000 e a isenção do imposto imobiliário 2015 é de US $ 5,430,000. Assim, se a propriedade do falecido que você está herdando é avaliada em menos do que o montante de isenção aplicável para o ano da morte, então você não deve nenhum imposto estadual federal.

No que diz respeito aos impostos sobre o estado, atualmente, apenas um punhado de jurisdições os coleciona - Connecticut, Delaware, Distrito de Columbia, Havaí, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova Jersey, Nova York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont e Washington. Assim, como com os impostos de herança estadual, se o decedente de que você herda não tenha morado em nenhum desses estados ou possuir imóveis em qualquer um desses estados, então você não deve nenhum imposto estadual , mesmo que você , a pessoa que recebe a herança, vive em um desses estados .

Por outro lado, se o falecido morasse em um desses estados ou possuísseis imóveis em um ou mais desses estados, então o valor da propriedade deve exceder a isenção do imposto de propriedade estadual antes de qualquer imposto estadual sobre a propriedade será devido .

Atualmente, as isenções fiscais estaduais variam de um mínimo de US $ 675 000 em Nova Jersey para um máximo de US $ 5, 430 000 em Delaware e no Havaí. Mas, mesmo que a propriedade devesse impostos estaduais, geralmente esses impostos terão que ser pagos antes de receber seu cheque de herança, então o valor que você paga será reduzido pelos impostos devidos.

O meu Gráfico de isenção e de isenção estadual do estado lista as exceções de imposto de propriedade estadual atual nas jurisdições que os coletam, enquanto os links fornecidos acima associados a cada nome de estado fornecem informações detalhadas sobre as leis tributárias de cada estado. Além disso, meu Quadro de Imposto de Mortes do Estado de 2015 lista as isenções junto com as taxas de imposto de morte superiores.

Imposto sobre o rendimento do Estado e impostos federais sobre o rendimento

Em geral, uma herança por si só não é considerada como um rendimento, pelo que não terá que denunciar a sua herança na sua declaração de imposto de renda estatal ou federal.

No entanto, a propriedade que herdou pode ter consequências incorporadas do imposto de renda. Por exemplo, se você herda um IRA tradicional ou 401 (k), então você terá que incluir todas as distribuições que você tira do IRA ou 401 (k) em sua renda federal ordinária e possivelmente sua renda do estado, durante o ano em que você tira das distribuições.

Além de contas de aposentadoria, se você herda imóveis ou quaisquer ações que são realizadas fora de um IRA ou 401 (k), então, no ano em que você vende o imóvel ou estoque, pode incorrer em impostos sobre ganhos de capital com base no diferença entre o valor herdado da propriedade (que recebe uma "base intensificada" a partir da data da morte) em relação ao preço de venda que você recebe. Por exemplo, se você herdar uma casa que é avaliada em US $ 100.000 na data da morte do decedente, mas você se volta e vende a casa por US $ 150.000 por alguns anos depois, então você deve impostos sobre ganhos de capital em US $ 50.000 .

Uma nota sobre presentes e heranças recebidas de estrangeiros

Se você é um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente e você recebe um presente ou herança de um estrangeiro, então você precisa estar ciente de que existem requisitos de relatórios específicos que deve ser seguido para fins fiscais federais em relação ao presente ou herança estrangeira: Você precisa denunciar presentes ou heranças recebidas de estrangeiros para o IRS?

A linha inferior dos impostos sobre a sua herança

Existem muitos equívocos sobre impostos e heranças. Se você não tem certeza se você terá que pagar impostos sobre sua propriedade herdada, então consulte um advogado de planejamento imobiliário ou contador muito antes de sua declaração de imposto ser devida.

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