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O Código da Receita Federal não exige que os casados devem apresentar declarações de imposto de renda conjuntas. Eles têm a opção de apresentar declarações casadas separadas, mas o depósito em conjunto geralmente fornece mais alívio de impostos. O IRS aconselha que: "Se você e seu cônjuge decidirem apresentar uma declaração conjunta, seu imposto pode ser menor do que seu imposto combinado para os outros estados de depósito. Além disso, sua dedução padrão (se você não detalhar deduções) pode ser maior, e você pode se qualificar para benefícios fiscais que não se aplicam a outros estados de arquivamento. "
Se você não tiver certeza do que é melhor para sua situação pessoal, tente preparar seus impostos de ambas as maneiras para determinar qual a opção que faz o melhor sentido financeiro. Você também pode querer manter algumas coisas em mente à medida que você toma sua decisão.
Quando você pode enviar um retorno conjunto com o seu cônjuge?
Você é elegível para apresentar uma declaração de imposto conjunta se você for considerado legalmente casado. Isso significa que você se casou no último dia do ano fiscal. Mesmo se você pediu o divórcio durante o ano, o IRS ainda considera casado se você não recebeu um decreto ou julgamento datado de 31 de dezembro ou anterior. Você também não pode ser legalmente separado por ordem judicial, embora não seja obrigatório que você mora em conjunto.
Tanto você quanto o seu cônjuge também devem concordar em arquivar o retorno conjunto e ambos devem assinar.
Como o depósito casado repercute conjuntamente em sua taxa de imposto
O status de depósito de uma pessoa determina qual montante de dedução padrão e qual o cronograma de taxas de imposto usado.
Estas são as taxas e parênteses para o status conjunto de apresentação casada nos exercícios fiscais de 2016 e 2017.
Taxas de imposto ordinário de 2016 para apresentação de documentos casados Status de arquivamento conjunto
| ||||||||
| Se o rendimento tributável for | a | b | c | d | e | f | g | |
| acima de | , mas não acima de | Receitas tributáveis | Menos | Subtrair (b) de (a) | Quantidade de multiplicação | Multiplicar (c) por (d) | Quantidade adicional | Adicionar (e) e (f) |
| $ 0 | $ 18, 550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18, 551 | 75, 300 | 18, 550 | × 15% | 1, 865. 00 | ||||
| 75, 301 | 151, 900 | > 75, 300 | × 25% | 10, 377. 50 | 151, 901 | |||
| 231, 450 | 151, 900 > | × 28% | 29, 527. 50 | 231, 451 | 413, 350 | |||
| 231, 450 | × 33 % | 51, 801. 50 | 413, 351 | 466, 950 | ||||
| 413, 350 | × 35% | > 111, 828. 50 | 466, 951 | - | ||||
| 466, 950 | × 39. 6% | 131, 588. 50 | Taxas de imposto ordinário de 2017 para o depósito casado Status de arquivamento conjunto | [Taxa de taxas Y-1, seção de código da receita interna 1 (a)] | Se o rendimento tributável for |
a
| ||||||||
| c | d | e | f | g | em | mas não excedido | Receita tributável | |
| Menos | Subtrair (b) de (a) | Quantidade de multiplicação | Multiplicar (c) por (d) | Quantidade adicional | Adicionar (e) e ( f) | $ 0 | $ 18, 650 | |
| $ 0 | × 10% | $ 0 | 18, 650 | 75, 900 | ||||
| 18, 650 | × 15% | 1, 865.00 | 75, 900 | 153, 100 | ||||
| 75, 900 | × 25% | 10, 452. 50 | > 153, 100 | 233, 350 | 153, 100 | |||
| × 28% | 29, 752. 50 | 233, 350 > 416, 700 | 233, 350 | |||||
| × 33% | 52, 222. 50 | 416, 700 | 470, 700 > | 416, 700 | × 35% | |||
| 112, 728. 00 | 470, 700 | - | 470, 700 | × 39. 6% | ||||
| 131, 628. 00 | O risco de apresentar um retorno conjugado conjugado | Ambos os cônjuges devem comunicar todas as suas receitas, deduções e créditos em um retorno quando eles se apresentam em conjunto. Ambos aceitam a total responsabilidade pela precisão e integridade da declaração. Então, o que acontece se o imposto não for pago ou se houver erros? | Se o imposto não for pago, cada cônjuge é pessoalmente responsável pelo pagamento. Cada cônjuge é responsável por fornecer documentação para provar a precisão da declaração de imposto se for auditada pelo IRS. Em outras palavras, cada cônjuge é mantido solidariamente responsável. | Aqui está o que o IRS tem a dizer sobre isso: "Ambos podem ser responsabilizados, conjunta e individualmente, pelo imposto e qualquer juros ou penalidade devidos em seu retorno conjunto. | Isso significa que, se um dos cônjuges o fizer não pague o imposto devido, o outro pode ter que ser. Ou, se um cônjuge não denunciar o imposto correto, ambos os cônjuges podem ser responsáveis por quaisquer impostos adicionais avaliados pelo IRS. Um cônjuge pode ser responsabilizado por todo o imposto devido mesmo se todo o rendimento fosse obtido pelo outro cônjuge ". | O IRS, por vezes, concede alívio da responsabilidade solidária através de alívio inocente, separação de responsabilidade ou alívio equitativo, então veja um profissional de impostos para obter ajuda se você se encontra nessa situação . |
Arquivando um retorno de casamento separado
Apresentar um retorno separado fornece alívio da responsabilidade solidária por impostos. Cada cônjuge é o único responsável pela precisão de sua declaração de imposto separada e pelo pagamento da responsabilidade fiscal separada. Mas os contribuintes casados que apresentam separadamente perdem sua elegibilidade para algumas deduções e créditos tributários.
Muitas vezes eles têm taxas de imposto mais elevadas.
Ainda assim, arquivar separadamente pode ser mais vantajoso em algumas situações:
Quando os impostos devidos em declarações de impostos separadas são combinados, o total é o mesmo ou muito próximo do imposto devido em um retorno conjunto. Neste caso, o arquivamento separadamente atinge o objetivo de manter a responsabilidade separada pela precisão dos retornos e pelo pagamento de impostos sem qualquer responsabilidade adicional.
Um cônjuge não está disposto ou não consegue consentir na apresentação de uma declaração de tributação conjunta.
Um dos cônjuges sabe ou suspeita que o outro cônjuge está omitiendo renda ou exagerando as deduções e que o cônjuge não quer ser responsabilizado pessoalmente pelo imposto do outro cônjuge.
Os cônjuges vivem separados ou estão separados, mas ainda não divorciados. Eles querem manter suas finanças tão separadas quanto possível.
Os cônjuges vivem separados, pelo que, pelo menos, um cônjuge qualificaria o status de arquivamento do chefe de família se eles não se juntaram.
Em algumas situações, a decisão de arquivar separadamente é uma decisão matemática baseada na análise dos passivos fiscais separados combinados em relação ao passivo fiscal conjunto. Em outros, a decisão é baseada em se cada cônjuge quer aceitar a responsabilidade total pela precisão e pagamento do imposto que vem com um depósito conjunto.
- Um cônjuge falecido
- Você ainda pode apresentar uma declaração conjunta com seu cônjuge se ela morreu durante o ano fiscal. De acordo com o IRS, "Se o seu cônjuge morreu durante o ano, você é considerado casado durante todo o ano e pode escolher a apresentação casada conjuntamente como seu status de depósito". Avançando, você pode apresentar como viúva qualificada (er), como chefe de família ou como único contribuinte, dependendo das suas circunstâncias.
- Casais casados com o mesmo sexo
- Os casais do mesmo sexo são autorizados a apresentar declarações de imposto conjuntas usando o status de associação conjunta ou podem apresentar declarações separadas usando o status de depósito casado separado.
- Os contribuintes que estão em parcerias domésticas registradas ou uniões civis não são considerados casados, no entanto. Eles devem arquivar suas declarações fiscais usando o status de depósito único ou principal do domicílio. O IRS afirma na Declaração de Receita 2013-17, "Para fins de impostos federais, os termos" cônjuge ", marido e mulher," marido "e" esposa "não incluem indivíduos (seja do sexo oposto ou do mesmo sexo) que tenham entrou em uma parceria doméstica registrada, união civil ou outro relacionamento formal similar reconhecido sob a lei estadual que não é denominado como casamento de acordo com as leis desse estado, e o termo "casamento" não inclui tais relações formais. "
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