Crédito de imposto de assistência premium: uma visão geral

• Os créditos de imposto de assistência premium foram objeto de uma recente decisão do Supremo Tribunal. Em 25 de junho de 2015, o Supremo Tribunal decidiu que indivíduos em todos os estados são elegíveis para receber o crédito tributário de assistência premium para subsidiar o custo dos prémios mensais de seguro de saúde. O New York Times resume sucintamente o problema: "A questão no caso, King v. Burwell, nº 14-114, foi o que fazer de uma frase na lei que parece dizer que os subsídios são disponível apenas para as pessoas que compram seguro em "uma troca estabelecida pelo estado". O Guardian é blogueiro ao vivo na decisão do tribunal e reação à decisão.
• Conclusão: a decisão do Supremo Tribunal significa que não há alteração na elegibilidade ou administração dos créditos fiscais de assistência premium.

Uma Visão Geral do Crédito Tributário de Assistência Premium

O crédito de imposto de assistência premium pode ajudar a pagar parte de seus prémios de seguro de saúde.

Você pode se qualificar para o crédito fiscal se você não tiver acesso a uma cobertura mínima essencial através de um plano de saúde patrocinado pelo governo ou empregado, sua renda cai nas diretrizes de elegibilidade e você compra seu seguro de saúde através de uma bolsa de seguro de saúde .

Ter seguro de saúde é importante do ponto de vista fiscal. Você é responsável por garantir que você, seu cônjuge e os dependentes que você pretende reivindicar em sua declaração de imposto de 2014 e 2015 tenham seguro de saúde. Caso contrário, você será responsável pelo pagamento da penalidade de responsabilidade compartilhada.

O que é o Crédito Tributário de Assistência Premium?

• O crédito de imposto de assistência premium ajuda as pessoas a pagar prêmios de seguro de saúde.
• O crédito de imposto de assistência premium pode ser pago antecipadamente. O IRS envia dinheiro diretamente para a companhia de seguros e eles aplicam o crédito à sua conta. Isso reduz o valor que você tem para pagar fora de seu próprio bolso por prémios mensais.

• Alternativamente, você pode ter o crédito de imposto de assistência premium pago na íntegra quando você arquivar sua declaração de imposto. O IRS enviaria o dinheiro do crédito tributário junto com seu reembolso de imposto.
• O valor do crédito tributário premium varia de acordo com o custo do seguro, onde você mora e os rendimentos de todos em sua casa. Créditos tributários maiores vão para pessoas de renda mais baixa, e o valor do crédito diminui à medida que a renda aumenta.
• Você só pode obter assistência premium se você comprar um seguro através de uma troca de seguro de saúde.O seguro de saúde comprado através do plano de grupo de um empregador ou comprado diretamente da companhia de seguros não será qualificado para o crédito tributário. Existem quatro critérios de elegibilidade adicionais.
• Se você tiver uma mudança nas circunstâncias financeiras, atualizar suas informações com a troca ajudará a garantir que sua assistência premium seja mais precisamente calculada.

Você só pode obter o crédito de imposto premium se você comprar seguro de saúde através de uma troca de seguro de saúde. As trocas têm um período de inscrição aberto. Você pode obter cobertura de seguro de saúde para o ano completo de 2015 somente durante o período de inscrição aberta.

• A inscrição aberta começa em 15 de novembro de 2014, para cobertura de seguro de saúde a partir de 1º de janeiro de 2015. A inscrição aberta continua até 15 de fevereiro de 2015.
• 15 de dezembro de 2014 é o último dia para se inscrever se quiser saúde cobertura de seguro para começar em 1º de janeiro de 2015.

O que fazer antes da inscrição aberta:

• Reúna seus documentos.
• Descobrir quem em sua família precisa de seguro de saúde para 2015.
• Estimar sua renda familiar em 2015.
• Descobrir se você pode ser elegível para o crédito de imposto de assistência premium.
• Descobrir se você é elegível para uma isenção.
• Descobrir o tipo de seguro de saúde que você precisa
• Decida se deve obter assistência premium com antecedência ao longo do ano ou no final quando você arquivar sua declaração de imposto.
• Procure ajuda de profissionais

O que fazer antes de arquivar o seu retorno de imposto:

• Sua companhia de seguros (empresas) enviará um formulário de 1095 para denunciar sua cobertura de seguro para 2014.
• Armazene quaisquer formulários 1095 com o resto dos seus documentos fiscais. Você precisará dar isso ao seu preparador de impostos.
• Descobrir quem consegue reclamar dependentes para 2014. E para 2015.

O que fazer ao longo do ano

• Informe quaisquer mudanças em suas finanças ou tamanho da família para a troca de seguro de saúde.

O que fazer antes e durante o período de inscrição aberta

1. Descobrir quem em sua família precisa de seguro

Veja todas as pessoas que estarão em sua declaração de imposto no próximo ano: você mesmo, seu cônjuge, seus dependentes.

Estas pessoas estão cobertas pelo seguro de saúde? Caso contrário, eles são elegíveis para uma isenção? Caso contrário, você deve garantir que todas essas pessoas estejam seguradas. Se algum deles precisa de seguro, você pode comprar um seguro de saúde individual através de uma troca de seguro de saúde. Se você comprar um seguro através de uma troca, existe a possibilidade de você ser elegível para um crédito tributário para ajudar a pagar alguns dos prémios mensais. Você é responsável por pagar uma penalidade por qualquer membro da família que não esteja coberto pelo seguro de saúde.

2. Reúna seus documentos

"Obtenha registros juntos", diz Will Wallace, um agente inscrito e navegador no Nebraska. Organizar documentos faz o duplo dever; "ajudará com a matrícula aberta e para a temporada de impostos", disse Wallace. Especificamente, Wallace recomenda que as pessoas coletem os seguintes documentos antes de solicitar o seguro de saúde durante a inscrição aberta:

• Taxa de imposto anterior,
• Pagamentos atuais,
• Cartões de seguro
• Uma lista de medicamentos
• Nomes e endereços dos médicos que você quer usar
• Quaisquer problemas médicos especiais que você tenha
• cartões de segurança social para todos no plano de saúde

Por que esses documentos específicos?

A declaração de imposto anterior (para 2013) e os pagamentos atuais (para 2014) são usados ​​para estimar sua renda em 2015.

Uma lista de medicamentos, médicos e problemas médicos pode ajudá-lo a decidir quais planos de saúde fornecem a cobertura você precisa. "Alguns planos de saúde classificam os medicamentos de forma diferente, alguns têm uma estrutura de camada", para drogas de marca, disse Wallace. Ao ter uma lista de medicamentos, você pode avaliar quanto da sua despesa de medicação um plano de saúde irá abranger. Da mesma forma, você pode verificar se seus médicos estão dentro da rede de provedores de seu plano de saúde. "Alguns abordarão problemas médicos especiais, como diabetes ou asma", diz Wallace, além da cobertura que eles precisam oferecer.

"Tanto para cuidados de saúde quanto para impostos, se o nome e o número da Segurança Social não coincidirem, o pedido ou retorno é rejeitado", observa Wallace. Trazer cartões de segurança social para todos os que estarão na política ajudará a garantir que o pedido de seguro de saúde seja aceito.

3. Procure ajuda de um profissional

"Eu recomendo que eles acessem [um] navegador ou conselheiro de aplicação certificado", diz Will Wallace, que é um navegador ele mesmo. Algumas das perguntas feitas no pedido de seguro de saúde "podem ser confusas", diz Wallace. Ele disse que os navegadores e os conselheiros de aplicativos certificados passam por treinamento em seguro de saúde e como funciona a troca. "Nós não vendemos seguros", disse Wallace. "Nós não podemos dirigir clientes para uma empresa ou um plano específico. Nós somos apenas imparciais [ e] ajudar os clientes a trabalharem no processo de inscrição. "

4. Estimar sua renda para 2015

"Acho que a precisão das estimativas de renda para o cálculo do crédito é a melhor coisa para se ajudar", diz James Mahoney, um agente inscrito no Ohio. A estimativa mais precisa de sua receita de 2015, quanto mais precisa a troca de seguro de saúde, pode calcular o valor dos créditos de imposto de prémio que você é elegível antecipadamente. A forma como o sistema é configurado, a troca de seguro de saúde verifica o rendimento da sua declaração de imposto de 2013. Mas o valor real do crédito depende do que sua renda será para 2015 - o que poderia ser mais ou menos do que sua renda era há dois anos. Se muitos créditos tributários forem pagos antecipadamente, o contribuinte (e não a companhia de seguros) é responsável pelo reembolso de parte ou a totalidade do pagamento em excesso ao IRS. O melhor trabalho que você pode fazer para estimar sua renda para 2015, maior a probabilidade de você minimizar qualquer pagamento em excesso.

5. Verifique os planos de Suped-Up Silver

Os contribuintes que têm renda doméstica "entre 100% e 250% [da linha de pobreza federal são] elegíveis para a redução do custo compartilhado", observa Will Wallace. Este é basicamente um plano prateado de prata e a redução do custo compartido "ajuda com o co-seguro e os co-pagamentos".

Para os contribuintes com renda nesta faixa, os planos de prata podem ser mais acessíveis e oferecer menos despesas de bolso em comparação com os planos de ouro e platina de nível superior.O valor da redução do custo compartilhado também depende da renda familiar.

• Para obter mais informações, veja : Como funciona o Subsídio de seguro de saúde com compartilhamento de custos.

O que fazer antes / durante o tempo de imposto

Salve os formulários 1095. Você vai precisar deles para preparar seus impostos.

Você pode receber o formulário 1095-A, formulário 1095-B ou formulário 1095-C no início de 2015. Salve esses formulários 1095 com o restante dos seus documentos fiscais. Entregue-os ao seu preparador de impostos. Assim como outros documentos fiscais, os formulários 1095 devem ser enviados para o final de janeiro de 2015 para relatar a cobertura do seguro de saúde para o ano de 2014.

Fale com o seu ex sobre os dependentes

Você precisará figurar quem é capaz de reivindicar as crianças em 2014 e em 2015. Isso ocorre porque o pai que reivindica a criança como dependente é responsável por mostrar ao IRS que a criança está segurada. "Pessoas que têm a custódia de filhos onde um ex-cônjuge é necessário para fornecer cobertura médica, precisa obter uma cópia do 1095 do ex-cônjuge ", aconselha James Mahoney. Este será um "problema para algumas pessoas", explicou Mahoney, "onde existe uma atmosfera não cooperante entre os indivíduos". A pessoa que reivindica o dependente estará sujeita a uma penalidade se não puderem provar que a criança foi coberta pelo seguro de saúde durante todo o ano. A pessoa que reivindica o dependente não pode renunciar à penalidade com base em não saber se a criança estava segurada ou não. Então, a melhor coisa a fazer, para se proteger, é obter uma prova de seguro do outro pai.

O que fazer ao longo do ano

Atualize suas informações com a troca de seguro de saúde ao longo do ano.

"Algo que é realmente importante", diz Will Wallace, "Denuncie quaisquer mudanças no mercado que afetem o rendimento ou o tamanho da família".

O montante do crédito de imposto de assistência premium que o IRS envia antecipadamente à sua companhia de seguros é baseado em uma estimativa de sua renda e tamanho da família para o ano. A desvantagem? Se muito for pago antecipadamente, você (não a companhia de seguros) é responsável por pagar o montante em excesso para o IRS. "Não importa o que fazemos, não será exatamente certo", diz Wallace, "pelo menos eles pode ajustá-lo ao longo do caminho. "

" Alterações que você deve reportar ao mercado ", o IRS aconselha," incluem:

• Nascimento ou adoção
• Casamento ou divórcio
• Mover para outro endereço
• Alterações na renda familiar
• Incarcitação ou liberação do encarceramento
• Ganhar ou perder cobertura ou elegibilidade de cuidados de saúde
• Outras alterações que afetam a renda eo tamanho do agregado familiar.

Publicação 5152, IRS. gov. (pdf)