Problemas Usando contas conjuntas e POD / ITF para evitar provação

Existem duas maneiras comuns e simples de evitar a matrícula: usando contas conjuntas e uso a pagar sobre contas de morte (POD), também chamado de transferência em contas de morte (TOD), bem como em confiança para contas (ITF) e Totten confia.

Contas Conjuntas

Se uma conta é de propriedade comumente em nome de duas ou mais pessoas e é designada "com direitos de sobrevivência", então, quando um proprietário da conta morre, os proprietários sobreviventes simplesmente continuarão a possuir a conta.

A probidade deste tipo de conta conjunta simplesmente não será necessária. Em vez disso, tudo o que os proprietários sobreviventes terão de fazer é mostrar ao banco ou empresa de investimento um certificado de óbito para o proprietário falecido e, em seguida, o nome do proprietário falecido pode ser removido da conta. Existem, no entanto, várias desvantagens na utilização deste tipo de conta:

• Gifting problems - Se o proprietário da conta original adicionar novos proprietários e os novos proprietários não contribuem com dinheiro para a conta, então o proprietário original pode ter considerado um presente de uma parte da conta para os novos proprietários para fins de imposto sobre presentes. Se o valor da oferta exceder a exclusão anual dos impostos sobre os presentes (US $ 14 000 em 2014), o presente deve ser reportado ao IRS em uma declaração de imposto de presentes (formulário 709 do IRS). Além do imposto de presente federal, um estado, Connecticut, avalia um imposto de presentes no nível estadual em seus residentes, bem como os não residentes que possuem imóveis lá.

• Processos contra os proprietários conjuntos - Se um dos proprietários de uma conta de propriedade conjunta for processado, os fundos na conta conjunta podem ficar sujeitos a uma garantia de julgamento. Isso poderia acabar com algumas ou possivelmente todas as contas.
• Desinfecção de outros beneficiários - Se o proprietário original adiciona uma criança a uma conta, mas tem outras crianças, eles querem herdar a conta, então, adicionando um e não todos os nomes das crianças, o dono terá efetivamente deserdado todos as outras crianças. Mesmo se o coproprio sobrevivente concordar em dar aos outros filhos sua parcela proporcional da conta, deve-se ter cuidado para evitar quaisquer consequências fiscais presentes.
• Tutela ou curadoria para proprietários menores - Se o co-proprietário é menor de idade, então uma tutela ou consagração supervisionada pelo tribunal precisará ser estabelecida para que a conta seja usada para benefício menor. Isso pode ser evitado através da titulação da conta em nome do seu Revocable Living Trust, que estabelece uma confiança para o benefício do menor depois da sua morte.

POD, TOD, ITF e Totten Trust Accounts e POD e Defeitos de beneficiários

Muitos estados possuem leis que permitem que você designe um beneficiário de seu banco e contas de investimento ou certificados de ações individuais depois de morrer.As obrigações de dívida da U. S. também podem ser pagas no beneficiário da morte. Além disso, um punhado de estados reconhecem ações de TOD ou de beneficiários ou ações de propriedade de vida aprimoradas. Esta é outra maneira fácil de evitar a sucessão, uma vez que tudo o que o beneficiário precisará fazer é mostrar ao banco ou à empresa de investimentos um certificado de óbito para acessar a conta ou registrar um certificado de óbito para se tornar um proprietário do imóvel. Tal como acontece com as contas conjuntas, no entanto, existem várias desvantagens para usar as contas e ações de confiança POD, TOD, ITF ou Totten:

• Desinfecção de outros beneficiários - Se a conta ou proprietário de imóveis designar apenas um beneficiário, mas tem outros beneficiários ele ou ela quer herdar a propriedade, então o proprietário terá efectivamente deserdado todos os outros beneficiários. Portanto, será importante que o proprietário mantenha atualizados os beneficiários da conta ou imobiliário.
• Morte de um beneficiário - Se um beneficiário designado anteecer a conta ou proprietário de imóveis, então poderiam surgir problemas para descobrir o valor que os outros beneficiários designados deveriam receber. Além disso, se houver apenas um beneficiário designado e ele antecessores da conta ou proprietário do imóvel e o proprietário não adicionar um novo beneficiário antes da sua morte, a conta ou o imóvel passará a ser parte da propriedade do proprietário e precisa passar por sucessão.
• Requisito para designar partes iguais - Algumas instituições financeiras exigem que, se mais de um beneficiário for designado em uma conta fidedigna POD, TOD, ITF ou Totten, os beneficiários devem receber uma parte igual da conta. Isso pode não ser o que o proprietário da conta quer e, portanto, forçará o proprietário da conta a manter constantemente atentos aos saldos das contas e aos valores das propriedades para garantir que os beneficiários recebam os compartilhamentos proporcionais pretendidos.