Revogável contra Irrevocable Trusts - Estate Planning

Quando se trata de entender os fideicomissos, conhecer a diferença entre fideicomisso revogável e irrevogável é crucial. Se você pedir uma confiança revogável e obter uma irrevogável, ou vice-versa, as consequências legais e fiscais serão significativas.

Conflitos vivos revogáveis ​​

A confiança viva revogável , também conhecido como confiança revogável , confiança viva ou confiança entre vivos >, é simplesmente um tipo de confiança que pode ser alterada a qualquer momento. Em outras palavras, se você tiver dúvidas sobre uma provisão na confiança ou mudar sua opinião sobre quem deve ser um beneficiário ou administrador da confiança, então você pode modificar os termos da confiança através de o que é chamado de uma emenda de confiança. Ou, se você decidir que não gosta de nada sobre a confiança, pode revogar o contrato completo ou alterar todo o conteúdo através de uma alteração de confiança e correção monetária.

Como os segredos vivos revogáveis ​​são tão flexíveis, por que não todos os confrontos são revogáveis? Porque a desvantagem de uma confiança revogável é que os ativos financiados para o fideicomisso ainda serão considerados seus próprios ativos pessoais para fins de imposto de propriedade e credor. Isso significa que uma confiança revogável não oferece proteção aos credores se você for processado, todos os ativos de confiança serão considerados seus para fins de planejamento da Medicaid e todos os ativos mantidos em nome da confiança no momento da sua morte estarão sujeitos a ambos impostos estatais e impostos estaduais federais e impostos estatais sobre herança.

Então, por que você deve usar uma confiança viva revogável como parte de seu plano de propriedade? Por três razões importantes:

Para planejar a deficiência mental - Os ativos mantidos em nome de uma Confiança viva revogável no momento em que uma pessoa se torna incapacidade mental podem ser gerenciados pelo seu agente de invalidez

1. em vez de por um tribunal Guardião ou conservador supervisionado. Para evitar a matrícula - Os ativos mantidos em nome de um Fundo de Vida Revocável no momento da morte de uma pessoa passarão diretamente aos beneficiários mencionados no contrato de confiança e fora do processo de sucessão. Para proteger a privacidade de sua propriedade e os beneficiários depois de morrer - Ao evitar a matrícula com uma confiança viva revogável, seu contrato de confiança permanecerá um documento privado e evitará se tornar um registro público para que todo o mundo veja e leia. Isso manterá os detalhes sobre seus ativos e quem você decidiu deixar sua propriedade para um assunto familiar particular. Contraste isso com uma última vontade e testamento que tenha sido admitido para sucessão - torna-se um registro público público que qualquer um pode ver e ler.
2. Fideicomios irrevogáveis ​​
3. Uma confiança irrevogável é simplesmente um tipo de confiança que não pode ser alterada após a assinatura do contrato, ou uma confiança revogável que, por seu design, se torna irrevogável após o Trustmaker morrer ou depois de algum outro ponto específico em tempo.No entanto, consulte um Irrevocable Trust pode ser alterado? para obter mais informações sobre certas situações em que uma confiança irrevogável pode ser alterada.

Com a típica confiança de vida revogável, ela se tornará irrevogável quando o Trustmaker morrer e pode ser projetado para invadir fianças irrevogáveis ​​separadas para o benefício de um cônjuge sobrevivente, como com o uso de Fideicomisos AB ou ABC Trusts, ou em múltiplos fundos de vida irrevogáveis ​​para benefício de crianças ou outros beneficiários.

Os fideicomisos irrevogáveis ​​podem assumir muitas formas e ser usados ​​para realizar uma variedade de objetivos de planejamento imobiliário:

Redução do Imposto sobre o Imposto

Os fideicomisos irrevogáveis, como fianças de seguro de vida irrevogáveis, são comumente usados ​​para remover o valor da propriedade da propriedade de uma pessoa para que a propriedade não possa ser tributada quando a pessoa morre. Em outras palavras, a pessoa que transfere ativos para um fideicomisso irrevogável está cedendo esses ativos ao administrador e aos beneficiários do fideicomisso, de modo que a pessoa já não possui os ativos. Assim, se a pessoa já não possui os bens, então eles não podem ser tributados quando a pessoa morre mais tarde.

• Como mencionado acima, a AB confia que é criada para benefício de um cônjuge sobrevivo é irrevogável e, portanto, pode fazer uso total da isenção do cônjuge falecido dos impostos sobre a propriedade através do financiamento do fideicomisso B com imóveis avaliados ou abaixo a isenção do imposto imobiliário. Então, se o valor da propriedade do cônjuge falecido exceder a isenção do imposto imobiliário, o A Trust será financiado em benefício do cônjuge sobrevivente e o pagamento de impostos sobre a propriedade será diferido até que o cônjuge sobrevivente morra.

  Os fideicultores do ABC podem ser usados ​​por casais que vivem em um estado que coleta um imposto de propriedade do estado e a isenção de imposto de propriedade estadual é menor do que a isenção de imposto estadual federal. Por exemplo, em Massachusetts, a isenção fiscal estadual é de apenas US $ 1 milhão, em comparação com os atuais US $ 5 federais. Exceção de 34 milhões, então, em Massachusetts, o primeiro US $ 1 milhão entrará no B Trust e depois no próximo US $ 4. 34 milhões entrarão na confiança C, e qualquer coisa acima de US $ 5. 34 milhões entrarão no A Trust.

  Proteção de ativos

  Outro uso comum para uma confiança irrevogável é fornecer proteção de ativos para o Trustmaker e a família do Trustmaker. Isso funciona da mesma forma que uma confiança irrevogável pode ser usada para reduzir os impostos imobiliários - ao colocar os ativos em uma confiança irrevogável, o Trustmaker está renunciando ao controle total e ao acesso aos ativos de confiança e, portanto, os ativos de confiança não podem ser alcançado por um credor do Trustmaker ou um recurso disponível para o planejamento do Medicaid. No entanto, a família do Trustmaker pode ser beneficiária da confiança irrevogável, proporcionando ainda apoio financeiro da família, mas fora do alcance dos credores. Há também fianças irrevogáveis ​​denominadas

• dependências autofinanciadas

  ou proteção de ativos domésticos confiam que em alguns estados, incluindo o Alasca, Delaware, Nevada e Tennessee, oferecem proteção aos credores e permitem que o Trustmaker ser um beneficiário da confiança. Além disso, como mencionado acima, os vários fundos fiduciários irrevogáveis ​​que podem ser criados em benefício do cônjuge sobrevivente do Trustmaker ou de outros beneficiários após a morte do Trustmaker de um Trust Revocable Living Trust podem ser projetados para oferecer proteção de ativos para os beneficiários de confiança. Planejamento de propriedade de caridade

  Outro uso comum de uma confiança irrevogável é realizar o planejamento imobiliário de caridade, como por meio de uma fidelidade de caridade restante ou uma confiança principal de caridade. Se o Trustmaker fizer a transferência inicial de ativos em uma fiduciária de caridade enquanto ainda está vivo, o Trustmaker receberá uma dedução de imposto de renda de caridade no ano da transferência. Ou, se a transferência inicial de ativos para uma fiduciária de caridade não ocorre até após a morte do Trustmaker, a propriedade do Trustmaker receberá uma dedução de imposto de propriedade de caridade.