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Se você possui ativos significativos em uma ou mais contas individuais de aposentadoria, você pode querer considerar a criação de um tipo especial de confiança viva revogável, especificamente projetado para atuar como beneficiário de seus IRAs após sua morte . Este tipo de confiança é referido por alguns nomes diferentes, incluindo um IRA Trust, um IRA Living Trust, um IRA Inheritor's Trust, um IRA Stretch Trust, um IRA Inheritance Trust ou um Standalone Retirement Trust.
Como funciona um IRA Trust?
Um IRA Trust é um tipo especial de confiança viva revogável projetado com o único propósito de manter suas contas IRA em benefício de seus entes queridos após a sua morte. Você pode estabelecer diferentes subfantas dentro do contrato de confiança do IRA para o benefício de seus beneficiários, incluindo seu cônjuge se você é casado. Você pode projetar cada subtruste para atender às necessidades exclusivas de cada beneficiário.
Por exemplo, você pode decidir ter as distribuições mínimas requeridas mantidas dentro do fideicomisso do IRA, o que significa que os fundos só podem ser usados em benefício do beneficiário conforme determinado pelo critério do administrador. Isso geralmente é chamado de confiança de acumulação. Ou você pode ter as distribuições mínimas exigidas pagas ao beneficiário no momento em que a confiança recebe cada distribuição. Este tipo de arranjo é referido como uma confiança de condução .
Se você quiser criar um legado duradouro para sua família, as subfantas estabelecidas no acordo de confiança do IRA podem ser configuradas como dinastias de dinastias de vida para que elas continuem por muitos anos no futuro.
Finalmente, uma vez que a confiança IRA é uma confiança revogável, você pode alterar os termos de qualquer ou todas as subfantas em qualquer momento antes da sua morte.
Nomeando o IRA Trust como Beneficiário de seus IRAs
Você não pode simplesmente nomear o "John Doe IRA Trust" como beneficiário de seus IRAs. Isso não permitirá que sua confiança no IRA funcione conforme planejado porque sua confiança não é realmente o beneficiário.
Seus entes queridos são os beneficiários. A confiança simplesmente coleta e, em alguns casos, mantém as contas após a sua morte.
Em vez disso, as diferentes subfantas estabelecidas no seu contrato de confiança do IRA devem ser especificamente designadas em cada formulário de designação de beneficiário separado quanto ao beneficiário principal, ao beneficiário secundário ou a ambos. Isso garantirá que os ativos detidos em seus IRAs serão distribuídos aos seus beneficiários sob os termos das subfantas separadas que você criou para seu benefício.
Para obter mais informações sobre IRA Trusts, consulte Quais são os benefícios de um IRA Trust?
NOTA: as leis podem variar ligeiramente de estado para estado e podem mudar com freqüência.Esta informação pode não refletir mudanças recentes nas leis. Para o conselho legal atual, consulte um advogado local. A informação contida neste artigo não é um aconselhamento jurídico e não substitui o aconselhamento jurídico.
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