Vídeo: EMPRÉSTIMO sem consulta ao SPC/SERASA no Banco INTER! Conheça o crédito consignado. 2026
Um SEP-IRA (Pensão de Empregado Simplificado) permite que os empregadores façam contribuições do plano de aposentadoria para seus funcionários. Além disso, indivíduos independentes podem criar e financiar um plano de aposentadoria SEP-IRA para si. Em comparação com o plano 401 (k) mais conhecido, os limites de contribuição potencialmente mais elevados e a complexidade muito menor são os principais benefícios do SEP-IRA.
Quem pode configurar um SEP-IRA?
Qualquer empregador pode estabelecer um SEP-IRA, incluindo empresas individuais, parcerias e empresas não incorporadas.
Um indivíduo com ganhos de trabalho por conta própria pode criar um SEP-IRA, mesmo que ele também seja um funcionário em outro lugar coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho.
Benefícios de um SEP-IRA
Além do benefício primário do SEP-IRA como um veículo de poupança de aposentadoria fácil de implementar, um SEP-IRA também pode fornecer grandes benefícios fiscais. As contribuições para um SEP-IRA fornecem uma dedução fiscal para o empregador (ou trabalhador independente) para o ano fiscal ao qual as contribuições são designadas.
Os SEP-IRAs não possuem um requisito anual de arquivamento do IRS. Como evidência adicional de sua simplicidade, a documentação necessária para estabelecer um SEP-IRA é mínima.
Datas importantes do SEP-IRA
Como os IRAs regulares e IRA Roth, as contribuições para um SEP-IRA podem ser feitas após o ano ao qual a contribuição se aplica. Além disso, o prazo de contribuição ordinário do SEP-IRA pode ser prorrogado até a data de vencimento prolongada da declaração de imposto.
O prazo para criando o SEP-IRA também é a data de vencimento da declaração de imposto mais quaisquer extensões.
Para a maioria das pessoas, o SEP-IRA deve ser estabelecido e as contribuições feitas pelo 15 de abril após o ano em que os ganhos foram obtidos. Além disso, a maioria dos contribuintes pode ampliar suas declarações fiscais até 15 de outubro e, assim, também receber uma prorrogação de tempo para criar e financiar seus SEP-IRAs. O prazo para fazer uma contribuição SEP IRA para o ano fiscal de 2016 é 18 de abril de 2017 (16 de outubro de 2017 é o prazo de prorrogação).
Regras de contribuição do SEP-IRA
Existe uma grande flexibilidade no valor que você contribui para o seu SEP-IRA. Existe muita flexibilidade em quem você contribui para isso.
Uma vez que o montante da contribuição pode ser determinado anualmente, não há obrigação de uma contribuição anual de um determinado montante ou percentual. Em qualquer ano, o montante da contribuição pode ser tão pouco quanto 0% até 25% da compensação (até um limite de US $ 270.000), desde que a contribuição total para um indivíduo não exceda US $ 53.000 para 2016 e US $ 54 000 para 2017.
Dependendo da sua renda real, o limite de contribuição do SEP IRA pode ser maior que os limites de contribuição de IRA de US $ 5,500 em 2016 e 2017 (US $ 6, 500 para idades 50 ou mais). Muitas vezes, é aconselhável comparar os limites do SEP IRA com o limite de contribuição 401 (k) para os funcionários, que é de US $ 18 000 em 2016 e 2017 (US $ 24 000 para idades 50 ou mais). Ao contrário dos IRAs e 401ks, os IRAs do SEP não oferecem provisões de recuperação. Mas a boa notícia é que os limites de contribuição já são bastante substanciais.
Para obter mais informações sobre os limites de contribuição do SEP IRA para o ano fiscal de 2016 e 2017, consulte os limites e prazos do SEP IRA.
Nota: O empregador deve contribuir com a mesma porcentagem de contribuição para todos os funcionários com pelo menos 21 anos de idade, ganhou US $ 600 ou mais para o ano em questão e trabalhou para o empregador pelo menos três dos cinco anos anteriores.
Cálculo de Compensação
Indivíduos autônomos que desejam calcular e possivelmente financiar a contribuição máxima admissível de SEP-IRA devem se preparar para algum arranhão de cabeça. Primeiro, o limite de 25% mencionado anteriormente é o lucro líquido, não a receita bruta. Mais importante ainda, a dedução de metade do imposto de trabalho independente, bem como a dedução da contribuição SEP-IRA em si, deve ser subtraída do número de lucro líquido para o cálculo do limite SEP-IRA.
Aqui está uma calculadora de contribuição útil que pode ser usada para determinar contribuições anuais máximas para um SEP IRA. No entanto, para questões fiscais importantes, como este, é aconselhável consultar um consultor fiscal profissional se você tiver dúvidas adicionais sobre a contribuição real para um SEP IRA.
O IRS fornece uma lista útil de recursos relacionados com IRA IRA no IRS. gov.
Atualizado por Scott Spann
Como encontrar um consultor financeiro Independente Independente
Os consultores financeiros independentes são compensados de várias maneiras e todos podem ter vieses. A chave para encontrar conselhos imparcial é aprender o que procurar.
Feiras independentes da Região Independente Independente da Região
Em um só lugar - datas e locais do livro de queda do Livro Independente Regional Publicação de feiras, eventos vitais para o marketing de livros.
O Plano Keogh: opção de aposentadoria para o trabalhador independente
Um plano Keogh é uma opção de aposentadoria já popular para indivíduos independentes. É semelhante a um 401 (k) com limites de contribuição anual mais elevados.