Entendendo Seu 403 (b) Plano

Embora não seja tão famoso como o plano 401 (k), o plano 403 (b) é um tipo de conta de poupança de aposentadoria usada por organizações isentas de impostos, a maioria dos funcionários das escolas públicas e auto- empregou ministros religiosos. Os empregadores que desejam estabelecer planos 403 (b) geralmente têm algumas opções em termos do tipo de ativos em que seus funcionários podem investir através de suas contas individuais. Estes são:

• Anuidades de impostos diferidos ou Anuidades com benefícios fiscais. Estes são simplesmente um tipo de contrato de anuidade fornecido pelas companhias de seguros como um tipo de investimento 403 (b) para fornecer renda mais tarde na vida.

• Uma conta de custódia em uma instituição financeira apropriada, como uma corretora que detém os valores mobiliários de empresas de investimento registradas, como fundos de investimento. Este é provavelmente o tipo de plano de aposentadoria 403 (b) mais comumente compreendido.
• Uma conta de renda de aposentadoria que lista qualquer tipo de opção de investimento como uma escolha para os proprietários das contas 403 (b); ou seja, eles podem investir em valores mobiliários, como fundos mútuos ou anuidades elegíveis.

Benefícios de um plano 403 (b)

Os benefícios de um plano 403 (b) são frequentemente semelhantes aos de um plano 401 (k). Eles incluem:

• A capacidade de atrair e reter empregados, oferecendo benefícios correspondentes. Por exemplo, uma empresa pode oferecer para corresponder as contribuições dos funcionários para o plano 403 (b) do dólar por dólar nos primeiros 5% da folha de pagamento.
• Tanto a empresa que faz contribuições correspondentes como o empregado que contribui com o dinheiro através de deduções regulares de folha de pagamento geralmente podem escrever essas contribuições 403 (b) fora de seus impostos.

• O dinheiro em um 403 (b) pode crescer diferido por impostos por décadas, resultando em muito mais riqueza para o proprietário da conta. Somente quando ele ou ela começa a retirar suas 403 (b) conta, eles pagarão impostos sobre os fundos.
• Os detentores de contas podem tomar empréstimos contra seus 403 (b) quando estão em necessidade urgente de dinheiro. Esses empréstimos 403 (b) devem ser reembolsados, assim como os seus homólogos 401 (k), ou haverá consequências fiscais significativas.

403 (b) Limites de contribuição

O governo fornece limites de contribuição razoavelmente elevados de 403 (b) para aqueles que desejam planejar a aposentadoria. A contribuição máxima do potencial 403 (b) é de US $ 54.000 por ano para o ano fiscal de 2017 se você atender a certas condições. O seguinte é uma repartição das potenciais contribuições de 403 (b) que podem ser feitas:

• Remuneração salarial básica (o valor máximo de folha de pagamento que um empregado pode contribuir com seu plano 403 (b) por ter retirado o dinheiro de seu cheque) é US $ 18.000 para o ano fiscal de 2017.
• Os funcionários de 50 anos ou mais podem adicionar $ 6.000 adicionais por ano em contribuições especiais 403 (b) que são muitas vezes referidas como contribuições "catch-up" 403 (b).Isto é, além dos US $ 18.000 que eles podem colocar de lado como um empregado regular.
• Algumas pessoas são elegíveis para uma contribuição adicional de 403 (b) conhecida como 403 (b) Lifetime Catch-up. Este tipo especial de contribuição 403 (b) está disponível apenas para funcionários que trabalharam para uma organização qualificada por 15 anos ou mais. Muitas vezes, esta contribuição especial 403 (b) é referida como a "regra de 15 anos" da publicação 571 do IRS.
• Estas contribuições 403 (b), combinadas com quaisquer fundos correspondentes fornecidos pelo empregador, não podem exceder 100% de compensação ou US $ 54.000 para o ano fiscal de 2017. Assim, as únicas pessoas que poderão aproveitar o total de contribuição máxima de 403 (b) são aqueles que trabalham para uma empresa com benefícios extraordinariamente ricos.

O governo permite que esses limites de contribuição 403 (b) aumentem para a inflação ao liberar os valores de ajuste do custo de vida a cada ano.

403 (b) Retiradas

Quando atinge a idade de 59 anos. 5 anos, você pode começar a tomar 403 (b) retiradas regulares sem penalidades - você simplesmente pagará impostos de renda regulares sobre o dinheiro que você tira de a conta. Se você é mais novo do que essa idade, no entanto, você estará sujeito a uma penalidade especial de 10% sobre o imposto de renda a menos que você atenda a uma das poucas situações especiais (para obter mais informações sobre isso, leia 8 Formas de Evitar o 10% de penas de retirada antecipada).

403 (b) Distribuições Mínimas Requeridas

Como parte de sua participação em um plano 403 (b), o IRS exigirá que você faça para começar a tomar as distribuições mínimas necessárias até 1º de abril do ano seguinte ao ano civil em que você tem 70 anos. 5 anos de idade.

A única exceção é se o plano 403 (b) permitir, e o empregado ainda está empregado, eles podem adiar as distribuições mínimas necessárias até o ano depois de terem se aposentado. Esta opção não está disponível para os funcionários que possuem mais de 5% da empresa.

O motivo é simples - o objetivo de uma conta 403 (b) é para você economizar para aposentadoria. O governo não quer que os ricos possam economizar grandes quantidades de capital sem nunca pagar impostos sobre os ganhos. Esta é uma das razões pelas quais muitas vezes é aconselhável ter um Roth IRA, além de uma conta 403 (b). O Roth IRA nunca estará sujeito a impostos, o que significa que se você encontrar a próxima Microsoft ou Berkshire Hathaway, cada centavo fica em sua família.

Você será obrigado a começar a retirar as distribuições mínimas mínimas 403 (b) em um valor especificamente calculado para que o saldo total de seus ativos dentro do plano de aposentadoria seja distribuído até o final da sua expectativa de vida. Pode parecer mórbido, mas um contador realmente irá ajudá-lo a esgrimir as tabelas atuariais e calcular quando é provável que você desapareça, usando o número de anos de vida deixado como guia para chegar a uma figura precisa que o IRS é provável Apoio, suporte. Em alguns casos, você também pode usar a expectativa de vida do beneficiário designado do plano 403 (b), o que pode ser mais longo no caso de um casal onde um cônjuge é substancialmente mais jovem que o outro.

Se você não receber as retiradas mínimas de distribuição 403 (b), o IRS irá penalizá-lo com um imposto de acumulação de excesso de 50%.