Decidindo qual beneficiário pagará a conta do imposto estadual

Se a sua propriedade é tributável para fins estatais e / ou estatais federais, então você precisará decidir qual dos seus beneficiários suportará o ônus do pagamento da sua taxa fiscal antes de receber sua herança.

O que o seu plano de propriedade fornece?

Se você possui um plano imobiliário, sua última vesta e testamento ou confiança viva revogável conterão instruções específicas sobre quais ativos devem ser usados ​​para pagar a conta do imposto sobre o patrimônio.

As instruções típicas indicam o seguinte:

• Os beneficiários que recebem um legado específico ou propriedade pessoal tangível não serão cobrados pelo pagamento do imposto a menos que todos os outros ativos tenham sido usados ​​primeiro.
• Se você tem apenas uma Última Vontade e Testamento, os destinatários de qualquer propriedade que não seja sintetizada que estão incluídos no valor de sua propriedade para fins de imposto de propriedade pagará sua parcela proporcional da sua taxa de imposto de propriedade.
• Se você tem um Fundo de Vida Revocável, os destinatários de qualquer propriedade passando fora de sua confiança que estão incluídos no valor de sua propriedade para fins de imposto de propriedade pagarão sua parcela proporcional de sua conta de imposto de propriedade.
• Se você tem apenas uma Última Vontade e Testamento, os destinatários do "resíduo" de sua propriedade (ou seja, sua propriedade diferente de legados específicos e efeitos pessoais) suportarão a carga tributária da propriedade.
• Se você tem uma Confissão de Vida Revocável, então o seu vertigo irá fornecer que sua conta do imposto sobre a propriedade será paga com seus ativos de confiança e sua confiança irá fornecer que os destinatários do "resíduo" de sua confiança suportarão o carga tributária da propriedade.

• A propriedade que passa para um cônjuge sobrevivo ou através de um Fideicomisso Marital e planos de aposentadoria qualificados não será usada para pagar o imposto a menos que todos os outros ativos tenham sido usados ​​primeiro.

Alguns exemplos

O que significa esta linguagem típica? Aqui estão alguns exemplos:

• Suponha que sua propriedade tributável seja avaliada em US $ 4 000, 000, seu estado não avalie um imposto imobiliário, você deixou US $ 5 000 para sua sobrinha, US $ 10 000 para sua irmã e o saldo de sua propriedade em partes iguais para seus dois filhos.

  Neste exemplo, a conta do imposto sobre a propriedade será de US $ 225.000 e se o idioma típico descrito acima for usado, sua sobrinha receberá US $ 5 000, sua irmã receberá US $ 10 000, e cada um de seus filhos receberá uma parte igual do saldo após a conta do imposto sobre a propriedade ter sido paga, ou US $ 1, 880 000 cada: US $ 4 000, 000 - US $ 15 000 em legados - US $ 225,000 em impostos = US $ 3 760 000 $ 3 760 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000
• Suponha que sua propriedade tributável é avaliada em US $ 4 000, 000, seu estado não avalia um imposto de propriedade, você deixa uma apólice de seguro de vida de $ 100,000 para seu irmão, US $ 50,000 pagável na conta de morte para sua irmã, um pedido de 10 000 dólares específicos para sua igreja e o saldo de sua propriedade em partes iguais para seus dois filhos.

  Neste exemplo, a taxa do imposto sobre a propriedade também será de US $ 225.000, mas será paga de forma muito diferente, uma vez que cada beneficiário será responsável por pagar sua parcela proporcional da conta - seu irmão será responsável por US $ 5, 625 da conta; sua irmã será responsável por US $ 2, 812. 50 da conta; sua igreja não será responsável pelo pagamento de qualquer parte do imposto imobiliário, uma vez que os presentes para a caridade passam sem impostos patrimoniais devido à dedução do imposto patrimonial de caridade; e seus filhos serão responsáveis ​​pelo pagamento do saldo de US $ 216, 562. 50. O que acontece se o seu irmão e sua irmã se recusarem a contribuir com a sua participação pro rata na factura do imposto de propriedade? Em seguida, o seu Representante Pessoal ou Trustee Sucessor pode processar seu irmão e sua irmã para forçá-los a contribuir, mas seus filhos precisarão pesar as taxas legais que serão associadas à cobrança de US $ 8, 437. 50 contra o pagamento do imposto de sua participação.

• Suponha que sua propriedade tributável é avaliada em US $ 5 000, 000, seu estado não avalia um imposto estadual, você deixa um pedido de 50 000 dólares para sua sobrinha, um pedido de $ 100 000 para sua irmã e o saldo da sua propriedade para o seu cônjuge que é cidadão dos EUA.

  Este é um exemplo complicado porque você precisa se lembrar da dedução marital ilimitada - esta dedução permite que você deixe um valor ilimitado ao seu cônjuge depois de morrer sem desencadear quaisquer impostos sobre a propriedade. Então, neste exemplo, sua sobrinha receberá US $ 50.000, a sua irmã receberá US $ 100.000, e seu cônjuge receberá o saldo total de US $ 4 850, sem impostos de propriedade.

Claro, estes são apenas alguns exemplos do que o idioma típico fornece e você é absolutamente livre para escolher quais dos seus beneficiários que você deseja suportar a carga tributária imobiliária.

Por exemplo, no segundo exemplo, o plano imobiliário poderia prever que todos os impostos seriam pagos a partir do resíduo para que o irmão e a irmã não fossem responsáveis ​​por contribuir com a sua participação pro rata. Você precisará discutir todas as suas opções com seu advogado de planejamento imobiliário para determinar o que faz sentido em sua situação.

O que acontece se você não possui um plano de propriedade?

Se você não tem uma Vontade e Testamento ou uma Vida de Vida Revogável e sua propriedade é tributável, o pagamento da sua taxa de imposto de propriedade será regido pelas leis do estado onde você mora no momento da sua morte e as leis de qualquer outro estado onde você possui imóveis ou bens pessoais tangíveis.