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O tempo do imposto traz muitas perguntas que podem parecer simples à primeira vista, mas acabam sendo complicadas. Muitas vezes as pessoas se perguntam se podem reivindicar certos dependentes, se eles são qualificados para o status de arquivamento do chefe de família ou se eles são elegíveis para o crédito de imposto de renda do trabalho. Esses três benefícios fiscais estão intimamente relacionados, todos eles projetados para ajudar a minimizar a carga tributária para as famílias que trabalham.
Mas, mesmo que estejam relacionados, cada um tem seus próprios requisitos exclusivos e exclusivos, onde as coisas ficam complicadas.
Reclamando Dependentes
Vamos começar com os dependentes porque os outros dois incentivos fiscais - tanto o status de depósito do chefe de família quanto o crédito de renda do trabalho - ambos exigem que um contribuinte tenha um ou mais deles para serem elegíveis.
Dependentes são muitas vezes filhos porque, por definição, um dependente é aquele que se baseia em outra pessoa para obter suporte financeiro. Mas isso não significa que seus dependentes só podem ser seus filhos ou filhas. Podem existir outros tipos de relações dependentes, como com pais, avós, sobrinhas, sobrinhos e outros membros da família. Existem duas maneiras de se qualificar como dependente, seja sob o critério da criança qualificada ou nas regras relativas à qualificação.
Um filho qualificado deve ser menor de 19 anos no último dia do ano fiscal ou idade 24 se ele for um estudante a tempo inteiro.
Não há restrições de idade se ele estiver totalmente e permanentemente desativado. Ele deve ter morado em sua casa por mais de metade do ano. Viver em um dormitório na escola é considerada uma ausência temporária de sua casa, então ele ainda se qualifica como morando com você se sua casa for sua base. Ele não pode ter fornecido mais da metade de seu próprio apoio financeiro durante o ano.
As regras para parentes qualificados são semelhantes, mas não há limitações de idade ou incapacidade, com a exceção de que o dependente não pode ser o filho qualificado de outro contribuinte. Alguns parentes, incluindo seus pais e irmãos, estão isentos da regra de que devem morar em sua residência, mas aqueles que precisam viver com você devem residir em sua casa durante todo o ano, não apenas mais de seis meses. O rendimento total do dependente para o ano deve ser inferior ao montante da isenção pessoal desse ano.
Reivindicar um dependente - ou ser elegível para reivindicar um dependente - pode abrir a porta para vários benefícios que poupam impostos. Você pode reivindicar uma isenção pessoal para cada um de seus dependentes, e você também pode se tornar elegível para o crédito de renda do trabalho, o crédito para imposto sobre crianças, o crédito de imposto de filho e filho dependente e créditos de imposto de educação ou deduções para esse dependente, para nomear apenas um pouco.Em alguns casos, um pai de custódia que reivindica seu filho como dependente pode renunciar ao direito de reivindicar a isenção pessoal do dependente, efetivamente entregando-o ao outro pai, enquanto ainda mantém a elegibilidade para o status de depósito do chefe de família e o crédito de renda do trabalho.
Chefe de Estado do Arquivo do Domínio
Apresentar como chefe de família amplia os segmentos de renda aos quais cada taxa de imposto se aplica.
Por exemplo, um chefe de arquivador doméstico pode ganhar até US $ 50, 800 e ainda permanecer na faixa de imposto de 15% a partir de 2017. Retirar seu dependente e ele se torna um único arquivador. Como tal, ele passaria do suporte de 15 por cento para o suporte de imposto de 25 por cento quando ele ganha apenas US $ 37.950.
Para ser elegível para o status de chefe de família, um contribuinte deve ter pelo menos um dependente e não ser casado ou " considerado "solteiro sob as regras do IRS, então este benefício fiscal é particularmente adequado para pais solteiros. Você ainda pode se qualificar se você for separado do seu cônjuge, mas não divorciado se você não morou com ele após 30 de junho do ano fiscal.
Ao contrário das regras para simplesmente reivindicar um dependente, qualificar como chefe de família exige que seu dependente esteja intimamente relacionado com você por nascimento ou casamento.
Seu dependente deve residir com você por mais de metade do ano, e você deve fornecer mais de metade dos custos totais de manter sua casa.
Os dois últimos requisitos não são o caso para simplesmente reivindicar alguém como dependente. Por exemplo, embora seu pai não tenha que residir com você para que você possa reivindicá-la como dependente, ela não tem que viver com você por pelo menos metade do ano para você se qualificar como chefe de família, a menos que você tenha outro dependente que viva com você o ano todo. E a regra relativa aos custos da sua casa é exclusiva desse status de arquivamento. O crédito do imposto sobre o rendimento do rendimento
O crédito de rendimento do rendimento é um crédito de imposto reembolsável para famílias de baixa renda que pode resultar em um contribuinte com uma taxa de imposto efetiva negativa. Em outras palavras, você receberia mais devolução como reembolso do IRS do que pagou no decorrer do ano através de retenção de imposto de renda.
Crianças, netos, irmãos, irmãs, sobrinhas e sobrinhos podem qualificar um contribuinte como dependentes para fins do EITC, mas os pais, os avós e outros tipos de relacionamentos geralmente não o farão. Sua pessoa dependente deve ser menor de 19 anos ou 24 anos se for estudante em tempo integral, para qualificar-se para este crédito tributário.
Comparando todas as regras
Todas essas limitações e regras podem causar frustração em situações em que um contribuinte está cuidando e apoiando financeiramente outra pessoa, mas não há relacionamento entre eles por sangue ou casamento. Tal contribuinte pode achar que ele é elegível apenas para o status de depósito único e a isenção pessoal do dependente, mas ele não é elegível para arquivar como chefe de família ou para reivindicar o crédito de renda do trabalho.
O software de preparação de impostos geralmente inclui questionários para ajudar os contribuintes a determinar se eles são elegíveis para reivindicar um dependente, para arquivar como chefe de família e para reivindicar o crédito de renda do trabalho.Muitas dessas perguntas de entrevista podem parecer repetitivas, mas é porque, em cada caso, os critérios são ligeiramente diferentes. O IRS também fornece uma ferramenta da web chamada Assistente do EITC para ajudar os contribuintes a descobrir se eles se qualificam para o crédito de renda do trabalho.
O importante takeaway aqui é que apenas porque você pode reivindicar um dependente, ele não o torna automaticamente elegível para outras vantagens fiscais. Se você não tiver certeza de onde você está, sua melhor aposta seria investir em software de preparação de impostos de qualidade ou consultar um profissional de impostos.
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