Sua herança será sujeita a impostos estaduais?

NOTA: as leis estaduais mudam com freqüência e as seguintes informações podem não refletir mudanças recentes nas leis. Para obter informações fiscais ou jurídicas atuais, consulte um contador ou um advogado, uma vez que as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os pareceres fiscais ou jurídicos.

Na U. S., um imposto de sucessão é um imposto imposto por um estado com base no privilégio de um herdeiro de receber os bens de uma pessoa falecida.

Em outras palavras, um imposto de herança é baseado em quem herda a propriedade da pessoa falecida, e não no valor total da propriedade.

Atualmente, existem apenas seis estados de U. S. que coletam um imposto de herança: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia. Cada um desses seis estados tem suas próprias leis separadas, ditando quem está isento do imposto estadual sobre herança e quem terá que pagar o imposto. Independentemente disso, para que um herdeiro esteja potencialmente sujeito a um imposto de herança estadual, a pessoa falecida teve que morar em um estado que coleta um imposto de herança estadual ou propriedade imobiliária, possuía bens pessoais tangíveis ou, em alguns estados, possuía Propriedade comercial, localizada em um estado que cobra um imposto estatal sobre herança.

Como determinar se sua herança estará sujeita a impostos de herança estadual

A melhor maneira de entender se sua herança estará sujeita a um imposto de herança de estado é examinar alguns exemplos.

• taxas de herança do Kentucky e impostos de herança da Pensilvânia. E se você mora na Califórnia e herde a propriedade do seu tio e ele morasse em Kentucky no momento da sua morte, você deve algum imposto de herança do Kentucky sobre sua herança? A resposta é sim, uma vez que Kentucky é atualmente um dos seis estados que cobram um imposto de herança estadual e sob a lei de Kentucky, você será classificado como um herdeiro de "Classe B" que não está isento do imposto de herança. Mas e se a pessoa falecida fosse seu pai? Então, a resposta é não, sua herança não estará sujeita a quaisquer taxas de herança do Kentucky porque você é classificado como um herdeiro de "Classe A" sob a lei do Kentucky e, portanto, estará isento de pagar quaisquer impostos de herança. No entanto, se seu pai morasse na Pensilvânia, sua herança estará sujeita aos impostos de herança da Pensilvânia, porque na Pensilvânia, uma herança que passa para uma criança ou outro descendente está sujeita ao imposto de herança da Pensilvânia.

• impostos de herança da Califórnia. Vamos dar uma volta, por exemplo, se você mora em Kentucky ou Pensilvânia e você herda a propriedade de seu tio e ele morou na Califórnia no momento da sua morte, então sua herança estará sujeita aos impostos de herança do Kentucky ou da Pensilvânia?Se seu tio não possuir nenhuma propriedade localizada em Kentucky ou Pensilvânia no momento da sua morte, então a resposta é não, sua herança não estará sujeita aos impostos de herança de Kentucky ou Pensilvânia, porque seu tio era residente da Califórnia que não possui qualquer propriedade localizada em Kentucky ou Pensilvânia, e a Califórnia não cobra um imposto de herança desde 1982. Mas e se seu tio que morasse na Califórnia no momento da sua morte possuísse uma casa no Kentucky ou na Pensilvânia quando ele morreu? Então, sua herança da casa estará sujeita aos impostos de herança de Kentucky ou Pensilvânia porque está fisicamente localizada em um estado que cobra um imposto de herança estadual e você, como sobrinha ou sobrinho, não está isento de pagar impostos estaduais de herança.

A linha inferior dos impostos sobre herança estadual

Os exemplos acima deixam claro que a herança de um herdeiro estará sujeita a um imposto de herança de estado somente se as duas condições seguintes forem atendidas:

1. A pessoa falecida morava em um estado que cobra um imposto de herança estatal; e
2. Um herdeiro está em uma classe de herdeiros que está não isento de pagar o imposto de herança do estado aplicável.

Além disso, a herança de um herdeiro pode estar sujeita a impostos de herança estadual se a pessoa falecida possuir bens imobiliários, bens imóveis tangíveis ou, em alguns estados, propriedade comercial, que esteja localizada em um estado que coleta um imposto de herança estatal.

No entanto, o estado em que a pessoa que recebe a herança vive é irrelevante quando se trata de descobrir se a herança estará sujeita a um imposto estatal sobre herança.

Para obter uma visão geral das leis fiscais de herança dos seis estados que os coletam, consulte o Gráfico de imposto estadual de herança. Para obter informações detalhadas sobre as leis fiscais de herança de cada estado, consulte os links fornecidos acima associados ao nome de cada estado.