Crescer sua pequena empresa com previsão financeira

A previsão financeira para o futuro não é fácil. No mundo pós-11 de setembro, tornou-se muito mais difícil porque a economia é muito mais volátil. No entanto, os conceitos básicos de previsão financeira permanecem os mesmos. Os proprietários de pequenas empresas devem desenvolver o talento para planejar com antecedência. É um de seus talentos essenciais se eles querem que seus negócios tenham sucesso.

Para fazer um bom trabalho de previsão financeira para a empresa de pequenas empresas, o proprietário deve desenvolver um conjunto abrangente de demonstrações financeiras projetadas.

Estas demonstrações financeiras projetadas, denominadas demonstrações financeiras pró-forma, ajudam a prever os níveis futuros de contas do balanço, bem como lucros e empréstimos antecipados. Essas demonstrações financeiras pro forma são o plano financeiro do proprietário da pequena empresa.

Por que as pequenas empresas precisam de declarações pro forma?

Ter este plano financeiro permite ao proprietário rastrear eventos reais contra o plano financeiro e fazer ajustes conforme o ano passa. Isso é inestimável para o proprietário, a fim de manter o negócio fora dos problemas financeiros em um ambiente econômico em mudança. Se a empresa precisa de um empréstimo bancário ou outro financiamento, essas demonstrações financeiras pró-forma são geralmente necessárias.

As pequenas empresas podem desenvolver suas demonstrações contábeis pró-forma por diversos períodos de tempo. Os períodos de tempo mais comuns são seis meses ou um ano. Conjuntos de demonstrações financeiras pró-forma por períodos de três ou cinco anos são frequentemente desenvolvidos para bancos ou investidores de capital quando buscam financiamento.

Tanto os capitalistas de risco como os investidores anímicos requerem demonstrações financeiras pró-forma.

Para preparar um plano financeiro abrangente, o melhor método é primeiro preparar um demonstrativo financeiro pró-forma. Então, você precisará de um orçamento de caixa e, finalmente, uma folha de orçamento pró-forma. Aqui está uma visão geral de cada uma dessas declarações.

Declaração de renda pro forma

A demonstração de resultados pro forma fornece uma projeção de quanto lucro a empresa antecipa ganhar ao longo de um determinado período de tempo. Geralmente, o proprietário da pequena empresa segue quatro etapas para desenvolver a demonstração de resultados pro forma:

• Estabeleça uma projeção de vendas
• Configure um cronograma de produção
• Calcule suas outras despesas
• Determine seu lucro esperado

Depois usando sua projeção de vendas como ponto de partida, você usa seu cronograma de produção para calcular o custo dos produtos vendidos se você estiver vendendo um produto físico. Se você está vendendo um serviço, então você precisa colocar um valor no seu serviço e substituir esse valor pelo custo dos produtos vendidos.

Outras despesas que você subtrai de vendas incluem despesas gerais e administrativas, impostos, dividendos e despesas com juros.Neste ponto, você chega à sua estimativa de lucro bruto, que é seu objetivo para a demonstração de resultados pro forma.

Orçamento em dinheiro

Os proprietários de pequenas empresas não podem assumir que só porque mostram um lucro esperado para seus negócios, tudo está bem. O lucro não é o mesmo que o dinheiro no estoque. O dinheiro para a frente é necessário para operar as operações do dia a dia. Como resultado, os proprietários de pequenas empresas também devem desenvolver um orçamento de caixa projetado para assegurar que eles tenham dinheiro adequado no futuro para operar sua empresa.

Os orçamentos em dinheiro são feitos mensalmente. Receitas ou entradas de caixa, que geralmente são receitas de vendas, são baseadas nas projeções de vendas da demonstração de resultados esperada. As despesas de caixa ou as saídas são calculadas de forma semelhante. A diferença entre eles é o fluxo de caixa líquido. O proprietário da empresa tem que levar em consideração se ele ou não ele permite que os clientes paguem em crédito e conta para isso ao calcular as entradas de caixa após o recebimento.

Cada mês, o proprietário da pequena empresa calcula se haverá dinheiro suficiente para atender ao saldo de caixa mínimo e às necessidades de caixa da empresa para o mês. Caso contrário, o proprietário terá que pedir emprestado. Se houver excesso de dinheiro, o proprietário pode pagar empréstimos passados. Desta forma, o empresário pode manter um bom controle na posição de caixa da empresa.

Balanço pro forma

Após o desenvolvimento da demonstração de resultados pro forma e do orçamento de caixa, o proprietário da pequena empresa possui agora todas as informações necessárias para desenvolver o balanço pro forma.

O balanço pro forma mostra as mudanças acumuladas na empresa ao longo do tempo.

O proprietário também precisa de informações do balanço do ano anterior. O montante de cada item de linha no balanço pode ser obtido a partir de um desses três documentos. Algumas das contas no saldo, possivelmente dívida de longo prazo e / ou ações ordinárias, permanecerão inalteradas.

Se os ativos da empresa aumentarem em relação ao período de tempo anterior, o proprietário da empresa deve examinar o passivo do balanço e encontrar onde o aumento está em passivos para suportar o aumento de ativos. Esse é apenas um cenário possível para o empresário.