Aprender Sobre a Delaware Statory Trust

Muitos baby boomers que possuem ativos imobiliários altamente apreciados podem estar em uma fase de suas vidas quando estão buscando mais oportunidades de investimento passivo. A posse passiva e profissionalmente gerenciada pode permitir que eles se concentrem em outras oportunidades na vida que eles sempre tenham sido apaixonados, mas nunca tiveram tempo para apreciar completamente.

Benefícios de investimento passivo

Ao invés de lidar com os "T terríveis", que consistem em banheiros, lixo e inquilinos, muitos investidores mais antigos estão à procura dos "Terrific T's", que lhes dão tempo, viagens e tee off.

Para atingir esses objetivos, alguns investidores experientes se voltaram para estratégias de investimento imobiliário, como um inquilino na troca 1031 comum.

Os inquilinos em comum 1031 trocas há muito tempo permitiram que os investidores possuíssem propriedades de alto nível e geridas profissionalmente ocupadas por inquilinos estabelecidos, com praticamente nenhuma responsabilidade de gerenciamento de propriedade. A maioria desses investidores conseguiu realizar essas formas de propriedade de forma diferida através de uma Troca 1031.

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Os Fideicomissos Estatais de Delaware

Embora os Delaware Statuling Trust (DST) não sejam novos, as leis fiscais vigentes os tornaram um veículo de investimento preferido para investidores cambiais passivos 1031 e investidores diretos (não 1031) .

As DSTs são derivadas do direito estatutário da Delaware como uma entidade jurídica separada, criada como um fideicomisso, que se qualifica na seção 1031 como uma troca de impostos diferidos. Em 2004, o IRS abençoou DSTs com uma Declaração de Receita oficial sobre como estruturar um DST que se qualificará como propriedade de substituição para 1031 Trocas.

A decisão de receita (Rev. Ruling 2004-86) permite que a DST detém 100% da taxa de interesse simples no imobiliário subjacente e pode permitir que até 100 investidores - às vezes mais - - participar como donos efetivos da propriedade.

Como funcionam os DSTs

A empresa patrocinadora imobiliária, que também atua como inquilino mestre, simplesmente adquire a propriedade sob o guarda-chuva de DST e abre a confiança para potenciais investidores para comprar um interesse benéfico.

Os investidores podem depositar seus 1031 rendimentos cambiais na DST ou o investidor pode comprar um interesse no DST diretamente.

Os investidores de DST podem se beneficiar de uma propriedade de qualidade profissionalmente gerenciada, potencialmente institucional. A propriedade subjacente poderia ser um edifício de apartamentos de 500 unidades, uma propriedade de escritório médico de 100 000 pés quadrados ou um centro comercial alugado a inquilinos de grau de investimento. As possibilidades são infinitas.

A maioria dos investimentos em horário de verão são ativos que seus investidores credenciados, de pequeno a médio porte, não poderiam suportar. No entanto, ao juntar dinheiro com outros investidores, eles podem adquirir esse tipo de ativos.

Os investidores que estão familiarizados com a estratégia de investimento dos inquilinos em comum (TIC) podem ver algumas semelhanças no conceito de DST; No entanto, é importante compreender as diferenças entre os dois conceitos. Enquanto um TIC pode ter até 35 investidores, cada um possuindo uma ação de título total e pro dividendo na propriedade, um DST pode ter até 100 investidores (às vezes mais), com cada investidor detentor de um interesse benéfico na confiança que, por sua vez, possui o ativo subjacente.

DST vs TIC

Existem dois benefícios que a estrutura DST oferece ao longo do conceito TIC.

Um deles é porque um DST não está limitado a 35 investidores, o investimento mínimo pode ser muito menor, às vezes no intervalo de US $ 100.000. A segunda grande vantagem é que em um DST, o credor faz apenas um empréstimo para um mutuário - o patrocinador do DST.

Em um investimento TIC, o credor pode financiar até 35 empréstimos separados, um para cada investidor. Em tempos de dinheiro apertado, no entanto, o DST dá aos credores uma maior segurança porque o credor tem qualificado o patrocinador, quem é a parte responsável subjacente.

Esteja ciente de que o maior número de investidores, além do maior número de ações, podem ou não proteger seu investimento. É aconselhável o exame cuidadoso do parceiro / patrocinador controlador. Há muitos criminosos neste negócio.

DSTs Posicionar Riscos

DSTs não estão sem riscos. Tal como acontece com qualquer tipo de investimento imobiliário, os investidores podem estar sujeitos a altas taxas de vagas e inadimplência do empréstimo.

DSTs também não são investimentos de propriedade exclusiva. Um DST é um investimento mais passivo composto por vários proprietários e, em última instância, controlado pelo inquilino mestre - o patrocinador. É importante para os investidores que possam considerar a estratégia de DST para consultar um profissional experiente em investimentos e obter assessoria jurídica e tributária competente.

Após uma avaliação completa, a estrutura de DST pode ser uma alternativa de investimento viável para investidores imobiliários qualificados. Mas apenas o seu conselheiro fiscal e um advogado podem dizer-lhe se é certo para você.

* Os investidores credenciados são indivíduos cujo patrimônio líquido é superior a US $ 1 milhão e / ou ganham uma receita anual de US $ 200.000. A credenciamento para entidades significa que os ativos da entidade são superiores a US $ 5 milhões e / ou cada membro da entidade deve ser um investidor credenciado como um indivíduo.

Valores Mobiliários oferecidos através do Pacific West Securities, Inc. Membro FINRA / SIPC.

Este material não é uma oferta para vender nem a solicitação para comprar qualquer garantia. A informação é apenas para fins de discussão e informação. Não se destina a substituir os conselhos jurídicos, fiscais ou de planejamento financeiro competentes. Os códigos fiscais aplicáveis ​​aplicam-se e apenas se relacionam com a lei federal. Os estados individuais podem ter seus próprios códigos de impostos adicionais. Entre em contato com o profissional legal e fiscal apropriado em seu estado. Esta informação é fornecida por fontes consideradas confiáveis, mas devem ser usadas em conjunto com conselhos profissionais que sejam consistentes com sua situação pessoal.

No momento da redação, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, é um corretor-associado em Lyon Real Estate em Sacramento, Califórnia.

_{No momento da redação, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, é um corretor-associado em Lyon Real Estate em Sacramento, Califórnia.}