Um Guia de Imposto de renda individual em Massachusetts

O imposto de renda de Massachusetts é cobrado a uma taxa fixa de 5,3%, e o estado da baía é um dos poucos estados que permitem que os casais do mesmo sexo apresentem declarações de imposto de renda conjunta.

Renda tributável em Massachusetts

Massachusetts geralmente segue as regras federais para o lucro tributável, com algumas exceções. Embora não tenham sido tributados em seu retorno federal, a receita de juros de títulos estaduais e locais (exceto as obrigações MA) são tributáveis em Massachusetts.

Os rendimentos de fontes estrangeiras que podem ser excluídos no seu retorno federal também são tributáveis em Massachusetts. No entanto, os rendimentos de aposentadoria de pensões governamentais (federais ou estaduais), bem como os benefícios da Segurança Social são não tributáveis pelo estado. A renda de invalidez resultante de uma lesão relacionada a ação militar ou um ataque terrorista também é não tributável.

Uma lista completa de itens que são tributáveis em seu retorno federal, mas não são tributáveis em Massachusetts (e vice-versa) está disponível no site do Departamento de Receita da Massachusetts.

Massachusetts Tax Exemptions

As isenções reduzem sua renda tributável, bem como deduções. Massachusetts tem muitas isenções. Você pode receber uma isenção de US $ 2,00, se você ou seu cônjuge estiver legalmente cego, uma isenção de US $ 1 000 para cada dependente, uma isenção para a parcela federalmente dedutível das despesas médicas e dentárias, uma isenção de US $ 700 para 65 ou mais e uma isenção pessoal com base na renda e status de arquivamento.

Massachusetts Deductions

Massachusetts permite que você tire muitas das suas deduções federais acima da linha em seu retorno do estado com uma notável exceção. As contribuições do IRA são não dedutíveis em Massachusetts. Deduções como juros de empréstimo de estudante, pensões alimentares, despesas de mudança e aulas de faculdade, entre outras, são permitidas no seu retorno de Massachusetts.

Outros itens que são dedutíveis em sua declaração de imposto de Massachusetts são:

Assistência para crianças / cuidados com deficientes: Você pode deduzir os montantes pagos para assistência à infância ou o cuidado de um dependente ou cônjuge com deficiência para que você possa trabalhar ou procurar emprego. O montante máximo da dedução é de US $ 9, 600.
Dedução dependente: É permitida uma dedução para dependentes menores de 12 anos, dependentes de 65 anos ou mais, ou dependentes desativados. O valor da dedução é de US $ 3, 600 para cada dependente, com a dedução máxima de US $ 7,00. Você pode tomar essa dedução ou a dedução para cuidados infantis / dependentes, o que for maior. Você não pode aceitar os dois.
Contribuições de aposentadoria: Uma dedução de US $ 2 000 cada está disponível para contribuintes e seus cônjuges para contribuições para Segurança Social, Medicare, Railroad, U.Governo de S. ou planos de aposentadoria de Massachusetts. As contribuições do Medicare são não dedutíveis.
Requisição de aluguel: Você pode receber uma dedução para a metade do seu aluguel pago durante o ano, até um máximo de US $ 3 000.
Dedução de viajante: os indivíduos podem deduzir os custos de deslocamento, incluindo as portagens pagas e o custo do trânsito passa. Somente as despesas que excedem $ 150 por ano são dedutíveis, e o valor máximo da dedução é de US $ 750 por pessoa.

Taxas do imposto sobre o rendimento de Massachusetts

A Massachusetts impõe todos os rendimentos a uma taxa fixa de 5,3%, com excepção dos ganhos de capital a curto prazo. Os ganhos de capital de curto prazo são ganhos com a venda de ativos que foram detidos por menos de um ano. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados em 12%. Os ganhos de capital a longo prazo (para ativos mantidos por um ano ou mais) são tributados na taxa regular de 5% de 3%.

Créditos tributários de Massachusetts

Os créditos tributários são subtraídos do imposto que você deve, e alguns deles são reembolsáveis, o que significa que você pode ser reembolsado qualquer valor restante do crédito depois de subtrair seu imposto devido. Os seguintes créditos estão disponíveis em Massachusetts:

Crédito de renda obtida : Este crédito é reembolsável e pode ser reclamado por 15% do seu Crédito de renda ganhos do governo federal (EIC).
Crédito de renda limitada : aqueles que atendem determinados limiares de renda podem se qualificar para o crédito de renda limitada (LIC). O valor deste crédito depende da renda e do status de arquivamento.
Crédito tributário imobiliário: Este crédito é reembolsável . Certos contribuintes com idade igual ou superior a 65 anos podem reivindicar este crédito por impostos imobiliários pagos em sua casa que eles possuem ou alugam como sua residência principal. O crédito é igual ao montante pelo qual os pagamentos do imposto sobre a propriedade excedem 10% do seu rendimento total para o ano fiscal. Os inquilinos usam 25% de seu aluguel anual em vez de pagamentos de imposto de propriedade.

Créditos adicionais como crédito para impostos pagos a outro estado e créditos para energia renovável também estão disponíveis.

Relatório de seguro de saúde

Nos termos da Lei de reforma da saúde de Massachusetts, você deve informar informações sobre sua cobertura de seguro de saúde em sua declaração de imposto. Se você não tivesse seguro durante todo ou parte do ano, talvez você tenha que pagar penalidades ao estado.

Apresentando seu retorno

Você é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda de Massachusetts se sua receita bruta (renda antes das deduções) for superior a US $ 8 000. Os retornos são devidos em 15 de abril e você pode arquivar em papel ou eletronicamente. O estado tem um programa de arquivo eletrônico gratuito chamado MassTaxConnect, ou você pode arquivar eletronicamente através de profissionais de impostos aprovados pelo estado, sites ou software. Se você preferir arquivar em papel, os formulários estão disponíveis on-line.

Uma nota para casais do mesmo sexo

Casais do mesmo sexo que são casados devem apresentar o seu regresso a Massachusetts, quer seja casado, separadamente ou casado. O estado reconhece casamentos válidos do mesmo sexo apenas por períodos fiscais que terminam em ou após 16 de maio de 2004.

Casais casados do mesmo sexo ainda não estão autorizados a apresentar retornos federais conjuntos. Cada cônjuge terá que apresentar sua própria declaração de imposto com o IRS usando o status de depósito apropriado (geralmente único ou chefe de família). No entanto, para completar o retorno conjunto de Massachusetts, os casais do mesmo sexo devem preencher um retorno federal fictício como se estivessem arquivando conjuntamente para fins federais. É "como se" o retorno federal é a base para o retorno comum de Massachusetts e é usado apenas para cálculos estaduais. Deve não ser arquivado com o IRS.