Vídeo: Imposto de Renda nas operações com Ações | Como calcular e como ficar ISENTO!! 2026
O imposto sobre o rendimento do investimento líquido pode ter uma mordida das suas finanças, mesmo que você consiga esquivar a bala ao pagar impostos de renda significativos através do uso de deduções, créditos e outras vantagens fiscais. O imposto atinge altos salários com renda de investimento significativa.
O básico
O imposto de renda de investimento líquido é um superávit de 3,8 por cento na parcela de sua receita bruta ajustada modificada em relação a certos limiares: US $ 200.000 se você é solteiro, US $ 250.000, se você é casado arquivando em conjunto ou US $ 125, 000 se você for casado por separado.
Estes valores não são indexados para a inflação, o que significa que eles não aumentarão, a menos que o Congresso os altere especificamente através de uma nova legislação.
Mas há uma captura, e pode funcionar a seu favor. Se sua renda líquida de investimento for menos do que a parcela do seu MAGI sobre esses valores, você pagaria 3,8 por cento disso.
E sim, uma "sobretaxa" significa que é extra, além da sua obrigação de imposto de renda. Também é além do que você pagou no Medicare por meio da retenção de sua receita ou pagamento de imposto estimado. Mas você está sujeito a isso se você tiver uma renda líquida e sua MAGI exceder esses limiares.
Antecedentes históricos
O imposto sobre o rendimento do investimento líquido foi legislado como parte da Lei de Reconciliação de Saúde e Educação de 2010, que, juntamente com a Lei de Cuidados Acessíveis, reformou o mercado de cuidados de saúde, exigindo que os indivíduos obtenham seguro de saúde ou pagar uma penalidade de imposto.
Este imposto foi incluído como um aumento de receita nessa legislação. O Comitê Conjunto de Impostos estimou que, juntamente com o Imposto Adicional do Medicare, o imposto de renda do investimento líquido geraria US $ 20 adicionais. 5 bilhões em receitas fiscais no ano 2013, o primeiro ano em que a superação estaria em vigor.
O Comitê Conjunto de Impostos estima que esta superação gerará US $ 210 adicionais. 2 bilhões em receitas fiscais durante o período de 10 anos de 2019 até 2019.
Cálculo do imposto de renda de investimento líquido para indivíduos
Veja como descobrir o quanto você deve, se for o caso. Primeiro, calcule o seu MAGI. Comece com sua renda bruta ajustada, que aparece na linha 37 do seu Formulário 1040. Agora adicione algumas das deduções que você levou para chegar a este número, incluindo:
- Participação do estudante, despesas de matrícula qualificadas e as mensalidades e taxas dedução
- A dedução para a metade dos seus impostos de auto-emprego
- contribuições do IRA
- Pagamentos da Segurança Social Impostos
- Perdas de aluguel
- Perda passiva ou renda passiva
- Exclusão de despesas de adopção
- U. S. exclusão de renda de títulos de poupança
- Perdas de uma parceria de capital aberto
Esta é a sua receita bruta ajustada modificada.Agora compare com sua renda líquida de investimento para o ano. Isso inclui o que você ganhou de investimentos, como ações, títulos, fundos mútuos, anuidades, royalties, renda e juros sobre empréstimos que você pode ter estendido a outros. Também inclui os rendimentos provenientes de um negócio ou de negócios que são passivos, renda de uma empresa que negocia instrumentos financeiros ou commodities e ganhos de capital líquidos, exceto ganhos em imóveis de uma empresa ou comércio.
Você pode subtrair suas despesas do total - custos que você incorrer para manter esses investimentos, como taxas de corretagem e taxas de preparação de impostos. Outras deduções que podem reduzir a receita líquida de investimentos incluem:
- Deduções relacionadas à produção de rendimentos de aluguel e royalties
- Deduções relacionadas à geração de renda comercial
- Penalidade na retirada antecipada de poupança
- Despesas com juros de investimento
- Investimentos variados despesas
- A parcela do imposto de renda do estado que se relaciona com a receita líquida de investimento
- Perdas por acidentes e furtos relacionados a imóveis vendidos ou alienados.
Algumas dessas deduções já estão incluídas nos valores de renda de investimento. O rendimento do aluguel, o rendimento de royalties, o rendimento das empresas e os ganhos de capital líquidos já serão um montante líquido de receitas depois de terem sido tidas em conta as deduções ou perdas.
Outras deduções, no entanto, não estão incluídas nesses valores líquidos, portanto devem ser deduzidas contra a renda do investimento para chegar ao lucro líquido do investimento. Essas deduções separadas incluem a penalidade na retirada antecipada de poupança, juros de investimento, despesas de investimento, imposto de renda do estado alocado a renda de investimento e perdas de acidentes e furtos relacionados a propriedades de investimento.
Os contribuintes que investem em empresas estrangeiras controladas e empresas de investimentos estrangeiros passivos podem precisar fazer novas modificações aos seus rendimentos brutos ajustados. Se você deriva qualquer renda dessas fontes e seu MAGI excede o limite para seu status de arquivamento, você pode querer consultar um profissional de impostos para garantir que você obtenha seus cálculos corretos.
O imposto de renda do investimento líquido é devido pelo menor de sua receita líquida de investimento ou a parcela do seu MAGI que excede os limiares: US $ 200, 000, US $ 250, 000 ou US $ 125 000. Multiplique esse número em 3. 8 por cento.
Quem está sujeito ao imposto de renda do investimento líquido?
O imposto de renda do investimento líquido é imposto aos estados e fideicultores, bem como a pessoas físicas. Para os indivíduos, aplica-se aos cidadãos da U. S. e aos estrangeiros residentes. Não se aplica a estrangeiros não residentes, a menos que o indivíduo escolha ser tratado como residente da U. S. para fins fiscais.
O imposto de renda líquido de investimento aplica-se a patrimônio e fideicomissados quando o saldo bruto ajustado da finança ou do fideicomisso no exercício exceder o valor em dólar no qual o segmento de imposto mais alto começa.
Onde é que as receitas fiscais vão?
O nome oficial do imposto de renda do investimento líquido é o "Imposto de contribuição do Medicare de renda não qualificada". Isso sugere que a receita fiscal é usada para financiar o Medicare, mas a receita gerada por este imposto realmente entra no Fundo Geral do país.No seu resumo do novo sobretaxamento do Medicare, o Joint Committee on Taxation salienta que "não é feita provisão para a transferência do imposto imposto por esta provisão do Fundo Geral do Tesouro dos Estados Unidos para qualquer Fundo Fiduciário".
No seu preâmbulo aos regulamentos, o IRS declarou: "Os valores coletados nos termos da seção 1411 não são designados para o Fundo Fiduciário do Medicare".
O imposto de renda do investimento líquido, que é a frase usada pelo IRS no formulário de imposto 8960, é um nome melhor para este imposto.
Relatório de pensão alimentícia como renda em sua declaração de imposto de renda
É Renda tributável para a pessoa que recebe e é uma despesa dedutível para o imposto pessoa pagando. Aprenda as regras aplicáveis.
Taxas de imposto de renda federais para as taxas de imposto de renda federal de 2014
Alteram periodicamente. Descubra o que eram em 2014 e como usá-los para calcular seu imposto de renda federal para esse ano.
Fundos de renda de renda de reforma - Como encontrar os melhores fundos de renda de renda
Pode ser uma escolha de investimento simples para esses investidores já ou entrando em aposentadoria. Veja alguns dos melhores fundos de renda de aposentadoria e descubra se eles são adequados às suas necessidades.